Kazalo
- Kaj je Roth IRA?
- Razumevanje Roth IRAs
- Odpiranje Roth IRA
- Ali so Roth IRA-ji zavarovani?
- Kaj prispevati k Roth IRA?
- Kdo izpolnjuje pogoje za Roth IRA?
- Spousal Roth IRA
- Umiki: kvalificirano
- Umiki: Nekvalificirani
- Roth IRA vs. Tradicionalna IRA
Kaj je Roth IRA?
A Roth IRA je račun za pokojninske varčevalne olajšave z davkom, ki omogoča umik varčevanja brez davka. Ustanovljena leta 1997 je dobila ime po Williamu Rothu, nekdanjem senatorju Delawarea. Roth IRA so podobni tradicionalnim IRA-jem, največje razliko med obema pa je, kako so obdavčeni. Roth IRAs se financirajo iz dolarjev po obdavčitvi; prispevki niso davčno priznani. Ko pa začnete umikati sredstva, je denar neobdavčen. Nasprotno, tradicionalni depoziti IRA se običajno nahajajo z obračunanimi dolarji; ponavadi dobite odbitek davka na svoj prispevek in plačate dohodnino, ko dvignete denar z računa med upokojitvijo.
Ta in druge ključne razlike naredijo Roth IRA boljše izbire od tradicionalnih IRA za nekatere pokojninske varčevalce.
Ključni odvzemi
- A Roth IRA je poseben pokojninski račun, na katerem plačujete davke na denar, ki gredo na vaš račun, nato pa so vsi prihodnji dvigi brez davka. Pravi IRA so najboljši, če mislite, da bodo vaši davki ob upokojitvi višji, kot so zdaj. Lahko Če prispevate preveč denarja, ne prispevam k Roth IRA. Leta 2020 je meja za samske 139.000 dolarjev. Za zakonske pare je omejitev 206.000 USD. Znesek, ki ga lahko prispevate, se občasno spreminja. V letu 2020 je meja prispevka 6000 USD na leto, razen če ste starejši od 50 let, v tem primeru lahko vložite do 7000 USD. Skoraj vse posredniške storitve, fizične in spletne, ponujajo Roth IRA. Tako tudi večina bank in investicijskih družb.
Сігналы абмеркавання
Razumevanje Roth IRAs
Podobno kot pri drugih računih pokojninskega zavarovanja, tudi denar, vložen v Roth IRA, raste brez davka. Vendar je Roth na več načinov manj omejevalni od drugih računov. Prispevki lahko še naprej prispevajo v kateri koli starosti, dokler imetnik računa zasluži dohodek. Imetnik računa lahko Roth IRA vzdržuje v nedogled; med njihovo življenjsko dobo ni zahtevane minimalne porazdelitve (RMD), kot to velja za 401 (k) s in tradicionalne IRA.
Roth IRA se lahko financira iz več virov:
- Redni prispevkiZasebni prispevki IRAPrenosi Prenosi Prenosni prispevki
Vsi redni prispevki Roth IRA morajo biti opravljeni v gotovini (kar vključuje čeke); ne morejo biti v obliki vrednostnih papirjev ali sredstev. Vendar pa v okviru Roth IRA obstajajo različne možnosti naložbe, ko sredstva prispevajo, vključno z vzajemnimi skladi, delnicami, obveznicami, ETF-ji, CD-ji in skladi denarnega trga.
IRS omejuje, koliko je mogoče deponirati pri kateri koli vrsti IRA in občasno prilagaja zneske. Omejitve prispevkov so enake za tradicionalne in IRO-je.
6000 dolarjev
Najvišji letni prispevek, ki ga lahko posameznik v letih 2019 in 2020 prispeva k Roth IRA. Ti, stari 50 let in več, lahko prispevajo do 7000 dolarjev.
Odpiranje Roth IRA
Roth IRA mora biti ustanovljen z institucijo, ki je IRS dobila dovoljenje za ponudbo IRA-jev. Sem sodijo banke, borznoposredniške družbe, zvezno zavarovane kreditne zveze ter hranilno-posojila. Na splošno posamezniki odprejo IRA s posredniki.
Roth IRA se lahko kadar koli ustanovi. Vendar pa morajo prispevki za davčno leto opraviti do roka za prijavo davka lastnika IRA, ki je običajno 15. aprila naslednjega leta. Razširitve za prijavo davkov ne veljajo.
Ob ustanovitvi IRA je treba lastniku IRA predložiti dva osnovna dokumenta:
- Izjava o razkritju IRA Sporazum o sprejetju IRA in načrtni dokument
Ti ponujajo razlago pravil in predpisov, v skladu s katerimi mora Roth IRA delovati, in sklenejo dogovor med lastnikom IRA in skrbniki IRA skrbnikom.
Niso vse finančne institucije ustvarjene enakovredno. Nekateri ponudniki IRA imajo obsežen seznam možnosti naložb, drugi pa so bolj restriktivni. Skoraj vsaka institucija ima za vaš Roth IRA drugačno strukturo pristojbin, kar lahko pomembno vpliva na donosnost naložb.
Vaša toleranca do tveganja in naložbene preference bodo igrali pomembno vlogo pri izbiri ponudnika Roth IRA. Če nameravate biti aktivni vlagatelj in sklepati veliko poslov, želite najti ponudnika, ki ima nižje stroške trgovanja. Nekateri ponudniki vam celo zaračunajo provizijo za nedelovanje računa, če naložbe pustite pri miru predolgo. Nekateri ponudniki imajo bolj raznolike ponudbe delnic ali borznih skladov kot drugi; vse je odvisno od vrste naložb v račun.
Bodite pozorni tudi na posebne zahteve računa. Nekateri ponudniki imajo višje minimalne salde na računih kot drugi. Če načrtujete bančništvo pri isti ustanovi, preverite, ali ima račun Roth IRA dodatni bančni produkti. Če želite odpreti Roth v banki ali posredništvu, kjer že imate račun, poglejte, ali obstoječe stranke prejmejo kakšne popuste za IRA pristojbine.
Roth IRA Vs. Tradicionalna IRA
Ali so Roth IRA-ji zavarovani?
Če se vaš račun nahaja v banki, upoštevajte, da IRA spadajo pod drugo zavarovalno kategorijo kot običajni depozitni računi. Zato je kritje za račune IRA manjše. Zvezna korporacija za zavarovanje depozitov (FDIC) še vedno nudi zavarovalno zaščito do 250.000 dolarjev za tradicionalne račune ali Roth IRA račune, vendar se stanje na računih kombinira, ne pa da jih gleda posamezno.
Na primer, če ima ista bančna stranka potrdilo o vlogi v tradicionalni IRA v vrednosti 200.000 dolarjev in Roth IRA na hranilnem računu v vrednosti 100.000 USD pri isti ustanovi, ima imetnik računa 50.000 USD ranljivih sredstev brez pokritja FDIC.
Kaj lahko prispevate k Roth IRA?
IRS narekuje ne le, koliko denarja lahko vložite v Roth, temveč tudi vrsto denarja, ki ga lahko vložite. V bistvu lahko prispevani dohodek prispevate le z Roth IRA.
Za posameznike, ki delajo pri delodajalcu, nadomestilo, ki je upravičeno do financiranja Roth IRA, vključuje plače, plače, provizije, bonuse in druge zneske, plačane posamezniku za storitve, ki jih opravlja. To je običajno kateri koli znesek, prikazan v polju 1 obrazca posameznika obrazca W-2. Za samozaposlenega posameznika ali partnerja v partnerstvu je nadomestilo neto zaslužek posameznika od njegovega podjetja, zmanjšan za morebitne odbitke, ki so dovoljeni za prispevke v pokojninske načrte v posameznikovem imenu in dodatno znižani za 50% davka na samozaposlitev posameznika..
Prispevajo lahko tudi denar, povezan z razvezo zakonske zveze, preživnino, preživnino ali poravnavo.
Kakšne vrste sredstev niso primerne? Seznam vključuje:
- Prihodki od najemnin ali drugi dobički iz vzdrževanja premoženjaIzreženi dohodkiPenzivni ali renčni dohodkiZajemi dividende in kapitalski dobički
Nikoli ne morete prispevati več za svojo IRA, kot ste jo zaslužili v tistem davčnem letu. Kot že omenjeno, za prispevek ne prejmete davčne olajšave - čeprav boste morda lahko vzeli davčno dobropis varčevalca v višini 10%, 20% ali 50% pologa, odvisno od vašega dohodka in življenjske situacije.
Kdo izpolnjuje pogoje za Roth IRA?
Kdor ima obdavčljiv dohodek, lahko prispeva k Roth IRA - če izpolnjuje določene zahteve v zvezi s statusom vložitve in spremenjenim prilagojenim bruto dohodkom (MAGI). Tisti, katerih letni dohodek je nad določenim zneskom, ki ga IRS periodično prilagaja, postanejo neupravičeni prispevati. Spodnji grafikon prikazuje podatke za leti 2019 in 2020.
| Ali se kvalificirate za Roth? | ||
|---|---|---|
| Kategorija | Razpon dohodka za prispevek 2019 | Predlagam razpon za prispevek 2020 |
| Poročen in vložita skupno davčno napoved | Polno: Manj kot 193.000 USD
Delno: Od 193, 00 do manj kot 203.000 dolarjev |
Polno: Manj kot 196.000 USD
Delno: Od 196.000 do manj kot 206.000 dolarjev |
| Poročena, vloži ločeno davčno napoved, je živela s soprogo kadarkoli med letom | Polno: 0 USD
Delno: Manj kot 10.000 dolarjev |
Polno: 0 USD
Delno: Manj kot 10.000 dolarjev |
| Samski, vodja gospodinjstva ali poročen vložitev ločeno, ne da bi kadarkoli živela s soprogo | Polno: Manj kot 122.000 dolarjev
Delno: Od 122, 00 do manj kot 137 000 dolarjev |
Polno: Manj kot 124.000 dolarjev
Delno: Od 124.000 do manj kot 139.000 dolarjev |
Сігналы абмеркавання
Ti posamezniki morajo s formulo določiti največji znesek, ki ga lahko prispevajo k Roth IRA. Posameznik, ki zasluži manj kot v razponu, prikazanem za svojo ustrezno kategorijo, lahko prispeva do 100% svojega nadomestila ali omejitve prispevka, kar je manj.
Posamezniki v območju opuščanja morajo odšteti svoj dohodek od najvišje ravni in ga nato razdeliti na območje opuščanja, da določijo odstotek 6000 USD, ki ga lahko prispevajo.
Spousal Roth IRA
Eden od načinov, kako lahko par poveča svoje prispevke: zakonca Roth IRA. Posameznik lahko financira Roth IRA v imenu svojega poročenega partnerja, ki zasluži malo ali nič dohodka. Za prispevke za zakonca Roth IRA veljajo enaka pravila in omejitve kot za običajne prispevke Roth IRA. Zakonec Roth IRA mora biti ločen od Roth IRA posameznika, ki prispeva, saj Roth IRAs ne more biti skupnih računov.
Da lahko posameznik izpolnjuje pogoje za zakonca Roth IRA, morajo biti izpolnjene naslednje zahteve:
- Par mora biti poročen in vložiti skupno davčno napoved. Posameznik, ki prispeva zakonca Roth IRA, mora imeti upravičeno nadomestilo. Skupni prispevek za oba zakonca ne sme presegati obdavčljive odškodnine, sporočene v njuni skupni davčni napovedi. Prispevki enemu Rothu IRA ne morejo presegajo omejitve prispevkov za eno IRA (vendar dva računa skupaj omogočata družini, da podvoji svoje letne prihranke).
Umiki: kvalificirane razdelitve
Kadarkoli lahko prekinete prispevke iz Roth IRA, tako brez davka kot brez kazni. Če vzamete samo znesek, ki je enak znesku, ki ste ga vložili, se razdelitev ne šteje za obdavčljivi dohodek in ni predmet kazni, ne glede na vašo starost ali koliko časa je na računu. V IRS govorijo to poznamo kot kvalificirano distribucijo.
Vendar pa obstaja ulov, ko gre za dvig zaslužka na računu - vse vrne ustvarjeni račun. Za razdelitev zaslužka na računu se mora to zgoditi vsaj pet let po tem, ko je lastnik podjetja Roth IRA ustanovil in financiral svoj prvi Roth IRA, razdelitev pa mora potekati pod vsaj enim od naslednjih pogojev:
- Imetnik Roth IRA je star vsaj 59½ let, ko pride do distribucije. Razdeljeno premoženje se porabi za nakup - ali za gradnjo ali obnovo - prvega doma imetnika Roth IRA ali kvalificiranega družinskega člana (zakonec IRA lastnika IRA, otrok) lastnika IRA in / ali zakonca lastnika IRA, vnuka lastnika IRA in / ali njihovega zakonca, starša ali drugega prednika lastnika IRA in / ali njegovega zakonca). To je omejeno na 10.000 USD na življenjsko dobo. Razdeljevanje se zgodi, ko imetnik Roth IRA postane onemogočen. Sredstva se po smrti imetnika Roth IRA razdelijo prejemniku imetnika Roth IRA.
5-letno pravilo
Odvzem zaslužka je lahko obdavčen in / ali 10-odstotno kazen, odvisno od vaše starosti in od tega, ali ste izpolnili petletno pravilo.
- Manj kot 59½: Za dohodek veljajo davki in kazni. Davkom in kazni se boste lahko izognili, če denar porabite za prvi nakup stanovanja (velja omejitev 10.000 USD za življenjsko dobo), če imate trajno invalidnost ali če odidete (in vaš upravičenec prevzame razdelitev). Starost 59½ in več: Brez davkov in kazni.
- Manj kot 59½: Za dohodek veljajo davki in kazni. Kazni se lahko izognete (vendar ne davkom), če denar porabite za prvi nakup stanovanja (velja 10.000 USD življenjska meja), kvalificirane stroške izobraževanja, ne povrnjene zdravstvene stroške, če imate trajno invalidnost, ali če odidete (in vaš upravičenec prevzame razdelitev). 59½ in več: Dohodki so obdavčeni, ne pa tudi kazni.
Umiki denarja se opravijo na podlagi FIFO (najprej v prvem izidu) - tako da se vsi umiki najprej plačajo iz prispevkov. Zato se ne šteje noben zaslužek, dokler vsi prispevki niso bili vzeti prvi.
Umiki: Nekvalificirane distribucije
Umik zaslužka, ki ne ustreza zgornjim zahtevam, se šteje za nekvalificirano razdelitev in je lahko predmet davka od dohodka in / ali 10-odstotne kazni predčasne razdelitve. Pri uporabi sredstev pa lahko obstajajo izjeme:
- Za nepovratne zdravstvene stroške. Če se distribucija uporablja za plačilo nepovratnih zdravstvenih stroškov za zneske, ki presegajo 10% prilagojenega bruto dohodka (AGI) za leto razdelitve. (To desetodstotno število velja za dvige po letu 2012. Pred tem je bilo 7, 5% AGI.) Za plačilo zdravstvenega zavarovanja. Če je posameznik izgubil službo. Za kvalificirane stroške visokega šolstva. Če se razdelitev nanaša na stroške visokošolskega izobraževanja lastnika podjetja Roth IRA in / ali njegovih vzdrževanih oseb. Ti kvalificirani stroški izobraževanja so šolnina, pristojbine, knjige, potrebščine in oprema, potrebna za vpis ali udeležbo študenta na primerni izobraževalni ustanovi in jih je treba uporabiti v letu, ko se je odpovedal. Za stroške poroda ali posvojitve. Do 5000 USD, če jih dobite v enem letu od dogodka.
Obstaja še ena vrzel v zaslužku: če v tekočem davčnem letu umaknete samo znesek prispevkov, vključno z morebitnimi dohodki od teh prispevkov, se obravnavajo, kot da niso bili nikoli plačani. Če v tekočem letu prispevate 5000 USD in ti skladi ustvarijo 500 USD zaslužka, lahko umaknete celotnih 5500 USD brez davka in kazni, če se razdelitev opravi pred datumom vložitve davka.
Roth IRA vs. Tradicionalna IRA
Ali je Roth IRA boljši od tradicionalnega IRA ali ne, je odvisno od davčnega razreda podjetja, pričakovane davčne stopnje ob upokojitvi in osebnih preferenc.
Posamezniki, ki po upokojitvi pričakujejo, da bodo v višjem davčnem razredu, bodo Roth IRA imeli bolj ugodno, saj bo skupni davek, ki se ga izognejo upokojitvi, večji od dohodnine, plačanega v sedanjosti. Zato lahko mlajši delavci z nižjimi dohodki največ koristijo od Roth IRA. Dejansko vlagatelji z začetkom varčevanja z IRA že zgodaj v življenju izkoristijo največji učinek snežnih kegljev sestavljenih obresti: vaša naložba in njen zaslužek se ponovno vložijo in ustvarijo več zaslužka, ki se ponovno vloži in tako naprej.
Razmislite o odprtju Roth nad tradicionalnim IRA, če vas bolj zanimajo davki brez davka, ko se upokojite, kot pa davčna olajšava zdaj, ko prispevate.
Seveda, tudi če pričakujete, da boste ob upokojitvi imeli nižjo davčno stopnjo, boste še vedno uživali obdavčen dohodek iz vašega Roth-a. Ni najslabša ideja na svetu.
Tisti, ki ne potrebujejo svojih sredstev Roth IRA v pokoju, lahko pustijo denar za nedoločen čas in prenesejo premoženje dedičem obdavčenih ob smrti. Še bolje je, da mora upravičenec odvzeti distribucijo od dedne IRA, vendar pa lahko odloži odlog davka tako, da razdeli desetletja in v nekaterih specializiranih primerih za celo življenjsko dobo. Po drugi strani tradicionalni upravičenci do IRA plačujejo davek na razdelitve. Zakonec lahko podeduje IRA na nov račun in mu ne sme začeti razdelitve do 72. leta.
Nekateri odprejo ali pretvorijo v Roth IRA, ker se bojijo povečanja davkov v prihodnosti, in ta račun jim omogoča, da zaklenejo trenutne davčne stopnje na preostalem številu konverzij. Izvršni delavci in drugi visoko kompenzirani zaposleni, ki lahko prispevajo k pokojninskemu načrtu Roth prek svojih delodajalcev, lahko te načrte vpišejo tudi v Roth-ove IRA-e brez davčnih posledic in nato pobegnejo od obveznih minimalnih razdelitev, ko dopolnijo 72 let. Kliknite tukaj za informacije in nasvet za IRA posrednike.
Viri članka
Investopedija od pisateljev zahteva, da za podporo svojemu delu uporabljajo primarne vire. Sem spadajo bele knjige, vladni podatki, izvirno poročanje in intervjuji s strokovnjaki iz industrije. Po potrebi navajamo tudi izvirne raziskave drugih uglednih založnikov. Več o standardih, ki jih sledimo pri pripravi natančnih, nepristranskih vsebin, lahko izveste v naši uredniški politiki.-
Služba za notranje prihodke. "Znesek prispevkov Roth IRA, ki jih lahko naredite za leto 2019." Dostopno 10. oktobra 2019.
-
Služba za notranje prihodke. "Teme za upokojitve - Omejitve prispevka IRA." Dostopno 10. oktobra 2019.
-
Služba za notranje prihodke. "Publikacija 590-A (2018), Prispevki za posamezne pokojninske dogovore (IRA)." Dostopno 10. oktobra 2019.
-
Služba za notranje prihodke. "Upokojitveni načrt in IRA zahtevata minimalna pogosta vprašanja o razdelitvi." Dostopno 10. oktobra 2019.
-
Zvezna korporacija za zavarovanje vlog. "Kako so moji depozitni računi zavarovani s strani SDT?" Dostopno 10. oktobra 2019.
-
Služba za notranje prihodke. "Kredit za prispevke za pokojninsko varčevanje (varčevalni kredit)." Dostopno 10. oktobra 2019.
-
Služba za notranje prihodke. "Omejitev prispevka v višini 401 (k) se bo do leta 2020 povečala na 19.500 dolarjev; omejitev privzema se dvigne na 6.500 dolarjev." Dostopno 18. decembra 2019.
-
Služba za notranje prihodke. "Publikacija 590-B (2018), porazdelitve iz individualnih ureditev o upokojitvi (IRAs)." Dostopno 10. oktobra 2019.
-
Služba za notranje prihodke. "Tema št. 557 Dodatni davek na zgodnjo distribucijo tradicionalnih in Roth IRAs." Dostopno 10. oktobra 2019.
-
Kongres ZDA. "HR1994 - Določitev zakona o povečanju pokojnine iz leta 2019. za vsako skupnost." Oddelek 113. Dostopno 17. januarja 2020.
-
Kongres ZDA. "HR1994 - Določitev zakona o povečanju pokojnine iz leta 2019. za vsako skupnost." Oddelek 401. Dostopno 17. januarja 2020.
Sorodni pogoji
Kaj je tradicionalna IRA? Tradicionalna IRA (individualni pokojninski račun) omogoča posameznikom, da dohodek pred obdavčitvijo usmerijo v naložbe, ki lahko rastejo odloženo od davka. več Individualni pokojninski račun (IRA) Posamezni pokojninski račun (IRA) je naložbeno orodje, ki ga posamezniki uporabljajo za zaslužek in namenjanje sredstev za pokojninske prihranke. več Razumevanje petletnega pravila Petletno pravilo obravnava umike iz Roth-a in tradicionalnih IRA-jev. več Zakonski partner IRA Zakonski partner IRA je strategija, ki delujočemu zakoncu omogoča, da prispeva k IRA v imenu zakonca, ki ne dela, da bi se izognil zahtevam glede dohodka. več Prenos IRA Prenos IRA je prenos sredstev z posameznega pokojninskega računa (IRA) na drug pokojninski račun, posredniški račun ali bančni račun. več Nekvalificirana distribucija Nekvalificirana distribucija se lahko nanaša na zgodnjo distribucijo pri Roth IRA ali na račun varčevanja z izobraževanjem za več kot je potrebno. več partnerskih povezavpovezani članki
Roth IRA
Pravila za prispevek Roth IRA: Celovit vodnik
Roth IRA
Kako deluje Roth IRA po upokojitvi
Roth IRA
Vredno čakati: petletno pravilo Roth IRA
IRA
Ali zaslužek od Roth IRA šteje do dohodka?
IRA
Kako se obračunajo umiki IRA?
Roth IRA
Roth IRA Vs. Tradicionalni IRA: Kakšna je razlika?
