Zdi se dovolj preprosto: Če ste stari vsaj 70 let, morate dvigniti določen znesek - zahtevano minimalno razdelitev (RMD) - iz davčno odloženih pokojninskih računov. Toda vse preveč enostavno je narediti napako, ki ima resne finančne posledice.
Ključni odvzemi
- Na splošno, če ste stari vsaj 70 let, morate od svojih pokojninskih računov vsako leto prevzeti zahtevane minimalne razdelitve (RMD) do 31. decembra vsako leto. Če do roka izplačate manj kot znesek RMD, boste dolgovali IRS trošarina v višini 50% pomanjkljivosti. Pogosta napaka RMD je plačilo razdelitve za oba zakonca z računa enega zakonca.
Pred zahtevanimi minimalnimi porazdelitvami so številni izračuni in razvrstitve. Napakajte v katerem koli od njih in lahko umaknete manj, kot je zahtevano - in sprožite eno najstrožjih davčnih kazni v knjigi. IRS naloži trošarino v višini 50% vseh primanjkljajev.
Zaradi tega tveganja svetovalci pogosto predlagajo napake na strani previdnosti, ko gre za distribucije, tako da vzamejo malo več od izračunanega zneska.
Kljub temu osvobodite preveč računov in morda se boste soočili z višjim davčnim računom in dolgoročno omejili gnezdo.
Tu je nekaj običajnih napak RMD in težave - ponavadi povezane z davki - lahko povzročijo.
1. Zamuda s prvim RMD
Praviloma morate vzeti RMD do 31. decembra vsako leto. Toda ceni, da bodo morda novi "distributerji" potrebovali dodaten čas za pripravo na postopek umika, IRS vam omogoča, da svoj prvi RMD odložite na 1. april po koledarskem letu, ko dopolnite 70 ½. Čeprav je to lahko priročno, morda ni v vašem najboljšem finančnem interesu.
Če odložite to prvo plačilo, morate v manj kot 12 mesecih vzeti dva RMD-ja - tistega, ki ste ga obdržali do konca marca, in rednega 31. decembra.
Če so vaši računi in s tem njihovi RMD precej veliki, "to pomeni potencialno dva velika davčna dviga v istem letu, " pravi Carol Berger, CFP®, Berger Wealth Management, Peachtree City, Ga. "To bi lahko naletelo na višje davčni razred, "poudarja Berger in vas morda plačuje Medicare doplačilo, odvisno od vašega spremenjenega prilagojenega bruto dohodka (MAGI).
V takem scenariju Berger priporoča, da se podaljša. Namesto tega, pravi, razveljavite dvig po obeh letih tako, da najprej plačate do 31. decembra leta, ko ste obrnili 70 ½.
2. Uporaba napačne poštene tržne vrednosti
RMD za leto se določi tako, da se poštena tržna vrednost (FMV) prejšnjega leta za vaš pokojninski račun deli z ustreznim obdobjem razdelitve. To temelji na vaši starosti in najdete ga v preglednicah življenjske dobe izdanih s strani IRS.
Skrbnik vaših pokojninskih računov ponavadi predloži poročilo o vašem FMV do 31. januarja naslednjega leta. Vendar lahko to nalogo opravi le z informacijami, ki jih ima pri roki.
Te dokumentacije včasih primanjkuje, pravi Jillian C. Nel, CFP®, CDFA, direktorica finančnega načrtovanja pri Legacy Asset Management, Inc., Houston, Texas. "Če so podatki o vrednosti na koncu leta omejeni (tj. Izgubljeni izkazi, gibanje računov, težko pričakovana sredstva znotraj portfelja), je ta izračun lahko izziv."
Vaš RMD se lahko spremeni tudi, če po izračunu FMV spremenite ustrezne spremembe na podlagi podatkov ob koncu leta.
Takšne pozne spremembe so zdaj manj pogoste zaradi sprememb, ki so bile uvedene v Zakonu o davčnih opustitvah in delovnih mestih iz leta 2017. Ta zakonodaja je prepovedala enega najpogostejših takih manevrov: prerazporeditev Roth IRA v tradicionalno IRA, da se Roth ne bi obdavčil.
Kljub temu obvestite svojega skrbnika o vseh transakcijah v letu, ki bi lahko vplivale na RMD, ki jih morate opraviti do konca leta.
3. Mešanje vrst načrtov za izpolnjevanje RMD
Ne glede na vrsto računa ne morete doseči svojega portfelja in vzemite RMD, potrebnih za eno vrsto pokojninskega računa, iz druge vrste računa.
RMD in dedne IRA
Z podedovanimi IRA-ji lahko združite RMD-je za več podedovanih / upravičenih IRA-jev, ki ste jih prejeli od istega potomca, in nato umaknite skupno vrednost samo iz enega od teh računov. Vendar ne morete kombinirati RMD-jev iz IRA-ov, ki ste jih podedovali po večjih padcih.
Prav tako ne morete vzeti distribucij za podedovane IRA iz tradicionalnih IRA, ki so lastniki. Za ilustracijo tega primera je primer. Sam je podedoval IRA od svoje tete Suzie. Znesek RMD za podedovano IRA je 6000 USD. Sam ima svojo IRA, za katero znaša RMD 10.000 USD.
Sam ne more združiti dveh zneskov RMD - enega iz svojega računa, enega za podedovanega - in se umakniti iz le enega. Vsak RMD mora biti umaknjen s svojega računa.
RMD in Roth IRA
Upoštevajte tudi, da obstajajo različna pravila za distribucijo za Roth IRA-e, ki so podedovani (Roth IRA-ji v času prvotnega lastnika nimajo RMD-jev). Tako kot morda bo morda potrebna distribucija. "Roth IRA-ji za posamezne udeležence niso podvrženi RMD, vendar so podedovani Roth IRA-ji, " ugotavlja Marguerita M.Cheng, CFP®, RICP®, izvršna direktorica Blue Ocean Global Wealth, Gaithersburg, Maryland.
Če pa je Roth podedovan od zakonca, zahteva RMD ne velja. Z računom, ki ga podedujete od nekoga drugega, se boste soočili z več možnostmi distribucije, med katerimi je najboljša možnost Termin Certain Method.
RMD in 401 (k) s
4. Združevanje RMD z zakoncem
Zakonski par ima skupaj veliko finančnih sredstev, vendar pokojninski računi niso med temi. Te morajo biti v lasti posamezno. Ta individualna odgovornost velja tudi za jemanje RMD.
Žal pari pogosto pogrešajo to razlikovanje, še posebej, če skupaj vložijo davke. Ker vložijo enotno skupno davčno napoved, domnevno - napačno - domnevajo, da bo RMD, vzet s pokojninskega računa enega zakonca, izpolnil RMD na računu drugega.
Recimo, da se vi in vaš zakonec razdelita na obe strani in se odločite, da boste celoten znesek teh RMD preprosto vzeli iz IRA vašega zakonca. Če vzamete RMD od IRA zakonca, to povzroči številne davčne posledice, nobena od njih ni dobra.
V očeh IRS ste že pogrešali jemanje RMD. Agencija bo na ta znesek RMD naložila do 50% trošarine. Medtem bosta imela zakonca "prerazdeljeno", če bosta z njenega računa vzela več, kot je bilo potrebno, kar verjetno pomeni plačilo več davkov.
Ker se RMD šteje za dohodek, se lahko tudi zaradi višjih dohodkov izkaže, da bodo več prispevale premije za socialno varnost in Medicare.
Spodnja črta
Po varčevanju let ali desetletij boste morali sčasoma začeti umikati denar na svojih pokojninskih računih in plačevati davke na njem. Na splošno morate RMD začeti jemati pri starosti 70 ½ in vložki so visoki - finančno gledano - če se zmotite.
