Glavni računovodski koncept je znan kot amortizacija, ki je metoda razporejanja stroškov sredstva v času njegove življenjske dobe. Številne zavarovalne police, na primer tiste za zavarovanje lastnikov stanovanj, vključujejo kritje nadomestnih stroškov, kar pomeni, da lahko v primeru vložitve zahtevka uveljavite tudi nekaj ali celo določeno amortizacijo. To je znano kot nadomestljiva amortizacija.
Zavarovanje, amortizacija in nadomestljiva amortizacija
Ko oseba pridobi zavarovalno zavarovanje lastnikov stanovanj, ji vse, kar je zajeto v polico, pripiše vrednost. Naravno je, da lahko dom in predmeti, ki jim je dodeljena vrednost v skladu s polico, sčasoma upadajo zaradi običajne obrabe in preteklega časa. Znesek vrednosti, ki se vsako leto izgubi in obračuna, je znan kot amortizacija. Kot primer amortizacije predpostavimo, da lastnik stanovanja kupi hladilnik višjega cenovnega razreda za 3000 dolarjev. Predvideva se, da ima uporabna življenjska doba 10 let. Glede na to je letna dovoljena amortizacija na leto skupni stroški, deljeni s pričakovano življenjsko dobo. V tem primeru:
Amortizacija = 3000 USD / 10 = 300 USD letno.
Ko večina ljudi vloži zavarovalni zahtevek, se jim povrne dejanska denarna vrednost premoženja, ki je poškodovano ali uničeno. To je merilo vrednosti sredstva. ACV se izračuna z upoštevanjem nadomestitvenih stroškov sredstva, ki so stroški zamenjave sredstva v pogojih pred izgubo in odštevanjem amortizacije. Predpostavimo, da je zgornji hladilnik lastnika stanovanja uničen po štirih letih. ACV hladilnika v tem primeru je:
Hladilnik ACV = 3000 USD - (300 $ x 4) = 1800 USD
Če ima zavarovalna polica klavzulo o povračljivi amortizaciji, potem lahko lastnik stanovanja uveljavlja amortizacijo hladilnika. V tem primeru je nadomestljiva amortizacija 1200 USD. Pomembno je, da lastnik police preveri, ali je amortizacija nadomestljiva ali ne povrne. V nekaterih primerih lahko amortizacija, ki je prvotno nadomestljiva, postane neizterljiva, če določenih klavzul o politikah ni izpolnjeno ali spoštovano, na primer popravila ali zamenjave, ki niso izvedene v določenem roku.
Nadomestljiva amortizacija z odbitkom
Številni pravilniki lahko odbijejo, kar je treba upoštevati. V tem trenutku je razlika pri nadomestljivi amortizaciji ali nenadomestljivi amortizaciji pri zahtevku velika razlika. Na primer, predpostavimo, da gospodinjski aparat stane 5000 dolarjev in ima uporabno življenjsko dobo pet let. Poleg tega predpostavimo, da je odbitna zavarovalna polica 1700 dolarjev. Aparat se po dveh letih uniči in se vloži zahtevek.
Dopustna amortizacija = 5000 USD / 5000 = 1000 USD na leto
Aparat ACV = 5000 USD - (1.000 x 2 USD) = 3.000 USD
Čista terjatev = ACV, manj odbitna = 3000 do 1700 $ = 1300 USD
Brez nadomestljive amortizacije lahko skupni zahtevek za to postavko znaša le 1300 USD. Z nadomestljivo amortizacijo se zahtevek prilagodi navzgor, da vključuje znesek amortizacije:
Čista terjatev z nadomestljivo amortizacijo = 1.300 USD + amortizacija = 1.300 USD + 2.000 $ = 3.300 USD
Kot je razvidno, je terjatev z nadomestljivo amortizacijo več kot dva in polkratni znesek terjatve brez povračljive amortizacije.
Vložitev zahtevka
Vsaka zavarovalnica ima svoje pravilnike za vložitev zahtevka, na splošno pa morate za povrnitev stroškov amortizacije popraviti ali zamenjati poškodovano sredstvo, shraniti vse račune in potrdila, da jih lahko oddate z zahtevkom, predložite originalne obrazce za škodo in potrdila in se za nadaljnje korake obrnite na zavarovalnega strokovnjaka.
Upoštevajte, da če nadomestite prvotno sredstvo s tistim, ki je cenejše, bo zavarovalnica verjetno plačala znesek plačila na nadomestitvene stroške nove postavke in ne na uničeni postavki.
