Kaj je kvalificirajoča obletnica?
Kvalificirana anuiteta je podobna vsem drugim rentam, le da jo je IRS odobril za uporabo v okviru kvalificiranega pokojninskega načrta ali IRA. Te rente so lahko fiksne, indeksirane ali spremenljive, odvisno od naložbenih ciljev sponzorja načrta. Prispevki v letno kvalifikacijsko anuiteto so v skladu s smernicami ERISA odtegnjeni davki, razen če imata načrt ali renta Roth funkcijo.
Kako deluje letna kvalifikacija
Kvalificirani letni zneski niso davčno priznani načrti sami po sebi; prebivati morajo v kvalificiranem načrtu ali IRA, da bi uživali ta status. Letne stopnje kvalifikacije so lahko edino vozilo znotraj načrta ali računa ali pa so ena od številnih drugih možnosti, ki so na voljo tudi. V mnogih primerih je Kvalificirana anuiteta spremenljiva pogodba in je edino vozilo, ki se ponuja v načrtu, spremenljivi podračuni pa predstavljajo izbiro, ki je na voljo udeležencem v načrtu.
Vrste anuitet
Izdelki, ki gredo v kvalificirane in nekvalificirane rente, so enaki. Vendar so pravila za nekvalificirane rente različna, kar je zajeto v publikaciji IRS 575. Eden od načinov je, da se nekvalificirana renta delno ali v celoti izroči, se prvi izplačani dolarji štejejo za dohodek za davčne namene in so zato obdavčeni po navadnih dohodkovnih stopnjah. Ko so vsi zaslužki umaknjeni, se lahko preostali denar - prvotna naložba - odvzame brez davka.
Če se plačila v okviru nekvalificiranega načrta izvajajo v obliki periodičnih plačil, se del vsakega plačila obravnava kot donos prvotne naložbe, za katero se ne plačujejo davki. Del izplačila se šteje za dohodek in se obdavči po navadnih dohodkovnih stopnjah. Natančni odstotki zaslužka v primerjavi z glavnico temeljijo na vrsti izplačila in starosti upravičenca.
Anuitete so lahko na splošno strukturirane kot fiksne ali spremenljive. Fiksne rente zagotavljajo redna periodična plačila rentatu. Spremenljive rente omogočajo lastniku prejemanje večjih prihodnjih denarnih tokov, če naložbe v rentalni sklad dobro uspevajo in manjša plačila, če njegove naložbe slabo delujejo. To zagotavlja manj stabilen denarni tok kot fiksna renta, vendar omogoča, da rentant izkoristi prednosti močnih donosov iz naložb svojega sklada.
Obstaja še veliko drugih dejavnikov, vključno s prodajnimi provizijami, provizijami in dolžino rente. Ne glede na to, ali je renta kvalificirana ali ne, za umike pred starostjo 59 ½ se plača 10% kazen. Ker se nekvalificirana renta kupi z dolarji po obdavčitvi, bi bil kazen podvržen le zaslužku.
