Kaj je preudarni strokovni zakon?
Preudarni strokovni zakon je regulativni ukrep iz oddelka 404a1B Zakona o varnosti dohodka zaposlencev ali ERISA, ki zahteva, da fiduciar pokojninskega načrta z določenimi prispevki uporablja skrb, spretnost, preudarnost in prizadevnost ter da deluje enako. da bi nekdo, ki je seznanjen s takimi zadevami, ravnal.
Ključni odvzemi
- Preudarni strokovni zakon zahteva, da sponzorji z določenimi prispevki delujejo na način, ki je skladen z najboljšimi praksami in fiduciarnim standardom. Preudarni strokovni zakon, ki se uporablja za pokojninske načrte, kot je 401 (k) s, vsebuje močnejši jezik kot pravilo preudarne osebe smernice, ki so bile pred njim. V skladu z zakonom morajo sponzorji načrtov skrbno paziti, ravnati previdno, preudarno in ponujati možnosti naložbe, ki ustrezajo časovnemu horizontu udeležencev, pričakovanjem vrnitve in toleranci do tveganj.
Razumevanje zakona o preudarnih strokovnjakih
Preudarni zakon o strokovnih delavcih ustvari pomembno razliko med prejšnjim pravilom o preudarni osebi po tem, da ima fiduciarne na strožji standard. Imenujejo ga tudi pravilo preudarnega strokovnjaka ali preudarni strokovni standard. Jezik, ki ga navajajo, poznan s takimi zadevami, je bil razložen kot strokovnjak. Fiduciar je nekdo, ki je pravno odgovoren za denar nekoga drugega, in ki je zakonito dolžan upravljati ta denar v najboljšem interesu svojega lastnika. Fiduciarne najboljše prakse vključujejo določitev strankinega časovnega obdobja, želeno donosnost in toleranco do tveganja, izbiro razredov sredstev, ki so skladni s temi smernicami, periodični pregled uspešnosti naložb in občasno prevrednotenje, ali so fiduciarni standardi izpolnjeni.
Fiduciar ne sme preprosto ravnati v zvezi z načrtom, ki ga pokriva ERISA, kot bi to storila vsaka preudarna oseba. K temu morajo pristopiti kot preudarni strokovnjak. Ko se ukvarjajo z naložbami, jih ocenjujemo ne kot preudarno osebo, ampak kot preudarnega profesionalnega upravljavca naložb. Preudarna oseba lahko pred naložbo opravi eno raven skrbnega pregleda, preudarni strokovnjak pa bi verjetno naredil veliko več. Standard preudarne osebe je izhodišče za fiduciarje ERISA, saj je standard, ki se uporablja zanje, bistveno strožji.
Prednosti preudarnega strokovnjaka
Ko so načrti 401k prvič postali priljubljeni, so nekateri sponzorji načrtov angažirali zavarovalnega agenta, ki je obravnaval zavarovanje odgovornosti družbe, ali posrednika, ki ga vodstvo že pozna. Drugi so sklenili pogodbo o velikem podjetju vzajemnih skladov. Toda izbira takšnih splošnih strokovnjakov navadno ne bi izpolnila fiduciarne dolžnosti preudarnega najema strokovnjakov. Ravnanje z načrtom 401 tisočakov je verjetno preveč zapleteno za nekoga, ki nima potrebnega usposabljanja, znanja in sredstev, in podjetja bi še vedno imela zaupno odgovornost.
Najboljša praksa bi bila sklenitev pogodbe fiduciarnemu svetovalcu, ki prevzame in prizna fiduciarno odgovornost in diskrecijske odločitve za program 401k. Takšen svetovalec lahko z nadzorom načrta, ponudnikov storitev in naložb zmanjša in odpravi skrite provizije in navzkrižje interesov ter zmanjša 408-kilogramsko finančno odgovornost sponzorja. V okviru ERISA je najem preudarnih strokovnjakov fiduciarna zahteva, kadar načrt potrebuje znanje ali storitve.
