Kaj je prevračanje s strani zakonca
Prevrnitev premoženja upravičenca, ki ni zakonec, je preusmeritev premoženja pokojninskega načrta, ki se opravi v primeru smrti imetnika računa, če prejemnik ni zakonec pokojnika.
Razumevanje prevračanja s strani zakonca
Prevrnitev upravičenca, ki ni zakonca, običajno pomeni, da prejemnik prejme preostanek v enkratnem pavšalnem znesku in je podvržen popolnemu, takojšnjemu obdavčenju. Če se sredstva preusmerijo na drugega upokojevalca, ga je treba prerazporediti na drug pokojninski račun, ga je treba imenovati kot račun upravičenca, vključno z imeni pokojnika in upravičenca. Številni pokojninski računi zahtevajo, da je zakonec edini upravičenec.
IRA Rollover proti transferju
IRA se lahko premakne z enega skrbnika na drugega: preklapljanje ali prenos. Ob prenosu IRA lahko posameznik prevzame sredstva največ 60 koledarskih dni pred nakazilom sredstev na drug kvalificiran račun. Vlagatelj lahko svoj IRA prevrača le enkrat na 12 mesecev. Vlagatelj ima 60 dni od razdelitve, da 100 odstotkov sredstev nakaže na drug kvalificiran račun ali pa mora plačati navadne dohodnine od razdelitve in 10-odstotno denarno dajatev, če je vlagatelj pod 59, 5. Vlagatelj lahko svojo IRA prenese neposredno z enega skrbnika na drugega, tako da preprosto podpiše obrazec za prenos računa. Investitor nikoli ne poseduje premoženja na računu, investitor pa lahko neposredno prenese svoj IRA tako pogosto, kot želi.
IRA Rollover
Prehod se zgodi pri prenosu deležev enega pokojninskega načrta na drugega, brez davčnih posledic. O porazdelitvi iz pokojninskega načrta se poroča na obrazcu IRS 1099-R in je lahko omejena na eno na leto za vsako IRA. Prehodniki se pogosto uporabljajo za varčevanje z davki kot pri pokojninskih načrtih. Z neposrednim prevračanjem lahko skrbnik pokojninskega načrta plača izkupiček programa neposredno drugemu načrtu ali IRA. Razdeljevanje se lahko izda kot ček, plačljiv na nov račun. Ko prejema razdelitev od IRA prek prenosa zaupnika med skrbnika, lahko institucija, ki ima IRA, sredstva iz IRA razdeli drugemu IRA ali pokojninskemu načrtu. V primeru 60-dnevnega prevračanja se sredstva iz pokojninskega načrta ali IRA izplačajo neposredno vlagatelju, ki del ali celotna sredstva položi v drug pokojninski načrt ali IRA v 60 dneh. Davki se običajno ne plačujejo pri neposrednem prenosu ali prenosu zaupnika na skrbnika. Vendar pa so navadno obdavčitve iz 60-dnevnega prevračanja in sredstva, ki jih ni mogoče prenesti.
