Kaj je Net Premium?
Čista premija je pričakovana sedanja vrednost koristi police, zmanjšana za pričakovano sedanjo vrednost prihodnjih premij. Izračun neto premije ne upošteva prihodnjih stroškov, povezanih z vzdrževanjem police.
Pojasnjena neto premija
Čista premijska vrednost police se razlikuje od bruto vrednosti premije, ki upošteva prihodnje stroške. Izračunana razlika med neto premijo in bruto premijo je enaka pričakovani sedanji vrednosti obremenitev odhodkov, zmanjšani za pričakovano sedanjo vrednost prihodnjih stroškov. Tako bo bruto vrednost police manjša od njene neto vrednosti, če je vrednost prihodnjih odhodkov manjša od sedanje vrednosti teh stroškov.
Ker neto izračun premije ne upošteva stroškov, morajo podjetja določiti višino stroškov, ki jih je mogoče dodati, ne da bi povzročili izgubo. Vrste izdatkov, ki jih mora podjetje upoštevati, vključujejo provizije, plačane zastopnikom, ki prodajajo polico, pravne stroške, povezane z poravnavo, plače, davke, odhodke in druge splošne stroške. Provizije se običajno razlikujejo glede na premijo police, medtem ko splošni in pravni stroški morda niso vezani na premijo.
Če želite oceniti dovoljene stroške, lahko podjetje v fiksni znesek stroškov doda neto premijo (imenovano pavšalno nalaganje), doda odstotek premije ali doda kombinacijo fiksnega zneska in odstotka premije. Če primerjate politike z različnimi neto premijami, bo dodajanje fiksnega zneska povzročilo enak delež stroškov za premije, dokler se stroški razlikujejo sorazmerno s premijo. Določitev, kateri način uporabe je odvisen od splošnih in pravnih stroškov, povezanih s polico, saj se nanašajo na provizije za premijo. Večina izračunov politike pušča rezerve za nepredvidene dogodke, na primer denar, zaslužen za naložbo premij, manjši od pričakovanega.
Pomen Net Premium
Čiste premije in bruto premije so v pomoč pri ugotavljanju, koliko zavarovalnica dolguje za davke. Državni oddelki za zavarovanja pogosto obdavčijo dohodek zavarovalnic. Davčna zakonodaja pa podjetjem lahko omogoča, da zmanjšajo svojo bruto premijo z upoštevanjem stroškov in prenosnih premij. Na primer, če država Ohio naloži davek na kosmate premije, ki so jih zapisale zavarovalnice Ohio, vendar pa davek ne velja za zneske, odštete za pozavarovanje, tudi ne bo veljal za bruto premije, ki niso bile zaslužene, ker je zavarovalnica ali zavarovanec odpovedal politika, preden je potekla.
