Načrt 401 (k) za lastnika malih podjetij

Kazalo

• A 401 (k) s katerim koli drugim imenom
• Ali vaše podjetje ustreza?
• Enostavnejša dokumentacija
• Izberite svojo upravičenost
• Napačne zahteve
• SBO 401 (k) Sestavni deli načrta
• Prispevki SBO v primerjavi z drugimi načrti
• Izračun
• Druge ugodnosti SBO 401 (k)
• Druga vprašanja

Načrt 401 (k) je med lastniki malih podjetij pridobil priljubljenost že od leta 2001, ko so nekatere spremembe zveznega davčnega zakona omogočile boljšo in bolj prilagodljivo izbiro za njihove potrebe v primerjavi z nekaterimi drugimi možnostmi pokojninskega varčevanja.

Pravzaprav ima zdaj svojo kratico: načrt SBO 401 (k).

Načrt SBO 401 (k) je namenjen podjetjem, katerih edini upravičeni udeleženci načrta so njegovi lastniki.

A 401 (k) s katerim koli drugim imenom

Različne finančne institucije niso zadovoljne z zvezno akronimom in imajo lastna imena za načrt SBO 401 (k). Neodvisni 401 (k) je eden najbolj splošnih. Drugi primeri vključujejo:

• Posameznik (k) Solo 401 (k) Uni-K PlanOne-udeleženec KSelf-zaposlen 401 (k)

Ali vaše podjetje ustreza?

Pogosta napačna predpostavka glede SBO 401 (k) je, da jo lahko uporabljajo samo samostojni podjetniki. Načrt SBO 401 (k) dejansko lahko uporabljajo vsa mala podjetja, vključno z družbami, družbami z omejeno odgovornostjo (LLC) in partnerstvi.

Edina omejitev je, da so edini upravičeni udeleženci načrta lastniki podjetij in njihovi zakonci, če so zaposleni v podjetju.

Oseba, ki dela v enem podjetju (v katerem nima lastništva) in sodeluje v njegovem 401 (k), lahko ustanovi tudi SBO 401 (k) za majhno podjetje, ki ga vodi na strani, ki ga financira z dobičkom od tega podvig.

Vendar skupni letni prispevki za oba načrta ne morejo skupaj presegati najvišjih vrednosti, določenih v IRS.

Enostavnejše zahteve za dokumentacijo

Za lastnike malih podjetij, ki izpolnjujejo določene zahteve, je večina finančnih institucij, ki ponujajo proizvode pokojninskega načrta, razvila skrajšane različice rednega načrta 401 (k) za uporabo lastnikov podjetij, ki želijo sprejeti SBO 401 (k).

Rezultat je manj zapletena dokumentacija, potrebna za oblikovanje načrta. Dokument na 20 straneh za redni načrt 401 (k) se lahko zmanjša na tri strani dokumenta za SBO 401 (k).

Poskrbite, da boste od ponudnika finančnih storitev prejeli ustrezno dokumentacijo.

Izberite zahteve za izpolnjevanje pogojev

Načrt SBO 401 (k) lahko sprejmejo samo podjetja, v katerih so edini zaposleni, ki so upravičeni do sodelovanja v načrtu, lastniki podjetij. Za namene upravičenosti se zakonec šteje za lastnika podjetja, zato če je zakonec zaposlen v podjetju, ste še vedno upravičeni do sprejetja SBO 401 (k).

Če je v vašem podjetju zaposlenih novic, ki lahko sodelujejo v načrtu, vaše podjetje morda ne bo sprejelo načrta SBO 401 (k). Če imate zaposlene novice, ne smejo izpolnjevati pogojev za upravičenost, ki ste jih izbrali za načrt, ki morajo ostati v naslednjih omejitvah.

Starost

Izključite lahko zaposlene, ki so mlajši od 21 let.

Tuji tujci

Izključite lahko nerezidente tujcev, ki ne prejemajo ameriškega dohodka, in tiste, ki prejemajo ugodnosti na podlagi kolektivne pogodbe.

Leta službe

• Za 401 (k) Prispevki za izbirno odlog zaposlenega : Zaposlenega lahko zahtevate, da opravi eno leto delovne dobe, preden postane upravičen do izbirnih prispevkov za odlog. Za prispevke za delitev dobička: Od zaposlenega lahko zahtevate do dve leti delovne dobe, da je upravičen do prispevka za delitev dobička. Vendar bo večina načrtov SBO 401 (k) to zahtevo omejila na eno leto. Za namene načrta: Za zaposlenega se šteje, da je opravil eno leto delovne dobe, če med letom dela vsaj 1.000 ur. Medtem ko se na splošno lahko odločite, da boste v skladu z običajnim kvalificiranim načrtom potrebovali manj kot 1000 ur, večina načrtov SBO 401 (k) vključuje strogo kodirano omejitev 1.000 ur.

Napačne zahteve

Če postavite napačne zahteve za izpolnjevanje pogojev, bi lahko bili izvzeti iz načrta ali pa nočni zaposleni upravičeni do sodelovanja v načrtu. Če na primer izberete starostno obveznost 21, čeprav ste le 20 let, bi se izključili iz sodelovanja v načrtu.

Recimo, da ste za sodelovanje v načrtu izbrali nič let delovne dobe, vendar imate pet sezonskih uslužbencev, ki vsako leto delajo manj kot 1.000 ur in so starejši od 21. Ti zaposleni bi bili upravičeni do sodelovanja v načrtu, ker izpolnjujejo zahteve glede starosti in storitev.

Posledično bi njihova upravičenost onemogočila vaše podjetje, da bi bilo primerno sprejeti načrt SBO 401 (k). Namesto tega bi lahko sprejeli redni načrt 401 (k).

Nekateri izdelki SBO 401 (k) po definiciji zahtevajo nadaljnje izključitve. Preden se odločite za vzpostavitev načrta SBO 401 (k), se prepričajte pri ponudniku finančnih storitev glede njegovih določb.

SBO 401 (k) Sestavni deli načrta

Načrt SBO 401 (k) ima dve sestavni deli: prispevki za izbirno odlog zaposlenih in prispevki za delitev dobička.

• Omejitve za prispevek zaposlenih: Prispevek za odlog plače lahko prispevate do 100% nadomestila, vendar največ za letno omejitev za to leto. Za leto 2019 znaša največ 19.000 dolarjev in 6000 USD, če je oseba stara 50 let ali več. Za leto 2020 je meja 19.500 dolarjev plus 6.500 dolarjev za osebe, stare 50 let ali več. Omejitve za prispevke delodajalcev: podjetje lahko prispeva do 25% vašega nadomestila (20% v primeru samostojnega podjetnika ali davčnega zavezanca v seznamu C), vendar največ 56.000 USD za leto 2019 in 57.000 USD za leto 2020. Zaposleni, starejši od 50 let, lahko še vedno prispevajo dodatnih 6000 USD v letu 2019 in 6.500 USD leta 2020.

Prispevki SBO v primerjavi z drugimi načrti

V primerjavi z drugimi priljubljenimi pokojninskimi načrti ima načrt SBO 401 (k) visoke meje prispevkov, kot je opisano zgoraj, kar je ključna sestavina, ki pritegne lastnike malih podjetij.

Nekateri drugi pokojninski načrti prav tako omejujejo prispevke delodajalcev ali postavljajo nižje omejitve za odložene prispevke.

Sledi povzetek primerjav prispevkov za načrte delodajalcev, ki jih običajno uporabljajo mala podjetja.

račun	Izbirni odlog	Največji prispevek delodajalca	Prispevek
SBO 401 (k)	19.000 dolarjev za leto 2019; 19.500 dolarjev za leto 2020	25% nadomestila ali 20% v primeru samostojnega podjetnika ali davčnega zavezanca za seznam C	6000 USD za leto 2019; 6.500 dolarjev za leto 2020
SEP IRA	Ni dovoljeno	25% nadomestila ali 20% spremenjenega čistega dobička za nekorporativne lastnike podjetij	Ni dovoljeno
Dobiček ali pokojninski načrt za nakup denarja	Ni dovoljeno	25% nadomestila ali 20% spremenjenega čistega dobička za nekorporativne lastnike podjetij	Ni dovoljeno
ENOSTAVNA IRA	13.000 dolarjev za leto 2019, 13.500 dolarjev za leto 2020	3% nadomestila / dohodka	3.000 dolarjev