Kaj je posredno prevračanje?
Posredno prevračanje je prenos denarja z davčno odloženega načrta 401 (k) na drug pokojninski račun. Če je premik usmerjen, se denar premakne neposredno med račune, ne da bi se ga lastnik kdaj dotaknil. Pri posrednem prevračanju se sredstva dodelijo zaposlenemu s čekom za polog na osebni račun.
Ključni odvzemi
- Možnost za posredno prevračanje denarja med pokojninskimi računi je treba prejemati previdno, če sploh. Neposredno prevračanje ščiti vaše pokojninske sklade pred davki od dohodka in kazni za to davčno leto. Posredno preusmeritev lahko, če ni pravilno opravljeno, lahko zapusti zaradi vas dohodnine, predčasne odtegnitvene kazni in celo presežka davka na prispevke.
Če pride do posrednega prevračanja, mora lastnik sredstva v novo IRA vložiti v roku 60 dni, da se izogne plačilu dohodnine na celotni znesek plus zajetno davčno kazen.
Razumevanje posrednega prevračanja
Prevračanje pokojninskega računa je običajno, ko zaposleni zamenja delovno mesto ali zapusti službo, da začne samostojno podjetje. Prevračanje je večino časa neposredno, da bi odpravili kakršno koli tveganje, da bo posameznik izgubil davčno odloženo stanje računa in dolžan predčasno kazen za umik ter dohodnino.
Vendar ima imetnik računa možnost posrednega prevračanja. V tem primeru delodajalec praviloma zadrži 20% zneska, ki čaka nakazilo, za plačilo zapadlih davkov. Ta denar se vrne kot davčni dobropis za leto, ko se postopek prevračanja zaključi.
Postopek posrednega prevračanja mora biti končan v 60 dneh, če se želimo izogniti velikemu davčnemu računu in davčni kazni.
Ko je denar v rokah imetnika računa, ga je mogoče uporabiti za kakršne koli namene v celotnem 60-dnevnem obračunskem obdobju. Če ga oseba potem ne položi na drug odložen račun, bo celoten znesek obdavčen in naložena bo 10-odstotna kazen predčasnega umika, ob predpostavki, da je oseba mlajša od 59½.
Zakaj uporabljati posredno prevračanje?
Osebni finančni svetovalci in davčni svetovalci svojim strankam precej soglasno svetujejo, naj vedno uporabljajo možnost neposrednega prevračanja, ne pa posrednega prenosa.
Edini razlog za uporabo posrednega prevračanja je, če ima imetnik računa nekaj denarja za nujno uporabo in ga je mogoče brez tveganja opraviti v 60 dneh. Na primer, nekdo, ki se preseli na novo delovno mesto, ima lahko velike takojšnje stroške, ki bodo povrnjeni pravočasno.
Ne glede na to, ali obstaja dober razlog za uporabo posredne možnosti ali ne, ima IRS nekaj zelo izbirčnih pravil, ki bi lahko privabila imetnika računa:
- V roku 12 mesecev je dovoljen le en posredni prelet. (To pomeni katero koli 12-mesečno obdobje, ne pa davčno leto.) Prenos mora biti iz enega računa na drug račun in ga ni mogoče razdeliti na več računov.
Upoštevajte katero koli od teh pravil in že ste na kljuki za davek od dohodka za celoten izvlečeni znesek plus 10-odstotni davek predčasne razdelitve. Razdelitev denarja med račune, kot je opisano zgoraj, pa ima še dodatno kazen: 6% presežka davka na prispevke boste dolgovali na enem od obeh računov vsako leto, dokler obstaja račun.
