Kazalo
- Spreminjanje zastarelih označb
- Privzeti upravičenci
- Prilagojene označbe
- Zaupni upravičenci
Ste preverili, koga ste določili, da bo pred kratkim podedoval vaš pokojninski račun? Če ne, boste morda ugotovili, da vaš imenovani upravičenec ni kdo ali kaj mislite, da bi moral biti.
Medtem ko mnogi od nas zagotavljajo, da se drugi pomembni dokumenti, kot so oporoke, redno posodabljajo, ponavadi pozabljamo na poimenovanja v naših IRA in 401 (k) računih.
Preprosto jih je spregledati: navsezadnje ste vnesli ime, ko ste pred leti ustanovili račun in vam od takrat ni bilo treba pregledati dokumentacije za registracijo.
Da pa zagotovite, da se vaše želje upoštevajo, ko greste - in da reševalcem prihranite travme in stroške pravnega boja - občasno preverite te oznake in sproti preverjajte upravičence.
Ključni odvzemi
- Imenovanja upravičenca do pokojninskega računa trpijo oporočne in zaupne direktive, zato jih je treba redno preverjati in posodabljati. Imenovanja upravičencev je treba pregledati takoj po večjih življenjskih dogodkih, kot so ponovna poroka ali ločitev, smrt zakonca ali posvojitev ali rojstvo otroka. Obstaja več načinov, kako prilagoditi oznake upravičenca.
Spreminjanje zastarelih poimenovanj upravičencev
Kako se spregledajo oznake pokojninskih računov? Včasih je to samo življenje - navsezadnje, če ste ravnokar imeli drugega otroka, vaša prva misel verjetno ne bo, "Moram jo dodati na seznam upravičencev IRA, sicer jo bo podedoval njen starejši brat vse."
Prav tako se ljudje pogosto ne zavedajo, da so oznake za pokojninske račune njihova ločena stvar. Državna zakonodaja je različna, vendar na splošno teh računov ne urejajo določbe vaše volje ali zaupanja (razen če ne navedete zaupnika upravičenca; več o tem spodaj).
Številni sodni spopadi so se začeli, ker bo oseba zapisala: "Želim, da se moj IRA razdeli enako med moje tri otroke", vendar je v evidencah IRA dejansko imenovan le upravičenec.
Običajno je v očeh skrbnika računa (borzno posredništvo ali banka, ki vodi račun), pogosto pa tudi po zakonu, določitev IRA je kos kateri koli drugi direktivi.
Da bi preprečili takšne razmere, morate takoj po spremembi družinskega statusa posodobiti oznako upravičenca in jo občasno pregledati, da nikoli ne bo zastarela ali napačna.
Na srečo ni težko spremeniti svojega upravičenca. Lahko prekličete obstoječega upravičenca in določite novega upravičenca, tako da vložite obrazec o spremembi upravičenca. Na enak način lahko dodate dodatne upravičence. Prav tako lahko oblikujete prilagojene oznake upravičencev za reševanje situacij "kaj-če".
Zahtevajte potrdilo o prejemu oznake od skrbnika, skrbnika ali skrbnika računa. Dokumenti ne dosežejo vedno predvidenih prejemnikov. Imenovanja upravičencev veljajo dejansko le, če jih prejme odgovorna stranka (npr. Skrbnik, skrbnik ali skrbnik), preden umre lastnik računa.
Čeprav je del vaše zapuščine, v vaših pokojninskih računih praviloma ne urejajo določbe vaše volje.
Privzeti upravičenci
Danes skrbniki ne dovolijo, da bi se to dogajalo toliko, vendar je mogoče, da ste ob ustanovitvi računa pustili prazno oznako upravičenca. Če ne dokumentirate svojega imena upravičenca, lahko vaš upravičenec določi zvezna ali državna zakonodaja ali načrt, ki ureja vaše pokojninske račune.
Za kvalificirane načrte, kot so načrti za delitev dobička, 401 (k) s in pokojninski načrti za nakup denarja, zvezni predpisi samodejno določajo zakonca lastnika računa kot upravičenca. Nihče drug ne sme biti imenovan za primarnega upravičenca, razen če zakonec ne podpiše dokumenta, s katerim je imenovanje odobril, in ga notarsko overi. Če lastnik pokojninskega računa ni poročen, je zapuščina lahko privzeti upravičenec.
Državno pravo določa način zdravljenja IRA. Nekatere države, znane kot zvezne ali zakonske države, zahtevajo pisno soglasje zakoncev, če lastnik IRA imenuje koga drugega, razen zakonca.
Naslednje države zahtevajo notarsko overitev soglasja: Aljaska, Arizona, Kalifornija, Idaho, Louisiana, Nevada, Nova Mehika, Teksas, Washington in Wisconsin. V drugih državah privzeta določba načrta IRA določa upravičenca, če ga ne določi nosilec načrta.
Dokumenti načrta IRA tudi privzeto določijo, če določeni upravičenec predhodno določi lastnika IRA. Privzete možnosti se med skrbniki IRA in skrbniki razlikujejo.
Medtem ko privzete možnosti odstranjujejo upravne odgovornosti lastnikov računov, morda ne odražajo njihovih želja. Zato morajo lastniki računov preveriti dokument o načrtu in se prepričati, da pogosto posodabljajo oznake svojih upravičencev.
Številni zakonci, ki pričakujejo, da bo eden predhodil drugega, se med seboj poimenujejo kot imenovani upravičenci. Kaj pa, če tragično trajata oba, hkrati, v letalski nesreči?
Vprašanje hkratne smrti obravnava državno pravo, ki bo določilo, da je prvi zakonec umrl. Ta odločitev je kritična, saj narekuje, katere volje ali direktive urejajo naslednja nasledstva.
Tudi pravilna dokumentacija o računu, ki določa upravičence do naslednikov v normalnih in olajševalnih okoliščinah, ne bo nastala takšnih razmer.
Razmislite po meri
Večina planskih dokumentov IRA vsebuje privzete možnosti upravičenca. Če na primer navedete dva posameznika kot svojega imenovanega upravičenca in enega predhodno predhodno določite, delež, ki je pripadal pokojnemu upravičencu, samodejno preide na preživelega upravičenca.
S prilagojeno oznako lahko izberete, kako bo ta del razdelil, namesto da bi ga privzeto preživel upravičenec.
Na primer, če ima eden od vaših upravičencev otroke, lahko imenujete te otroke, ki bodo prejeli delež glavnega upravičenca, če bo on ali ona prestopil pred vami.
Ko pripravljate svoje prilagojene označbe upravičencev, lahko preučite različne možnosti, da ugotovite tisto, ki ustreza vašim potrebam. Izbrana izbira upravičenca lahko določi, ali se bodo vaše volitve prenesle na naslednjo generacijo.
Sledi nekaj osnovnih načinov imenovanja upravičenca:
Oznaka Per Stirpes
V primeru, da vas vaš primarni upravičenec predhodno določi, določitev za upravičenca na podlagi stresa določa, da bi delež, ki bi ga ta oseba prejela, prešel med njegove dediče.
Na primer, predpostavite, da kot glavna uporabnika imenujete svoja dva otroka, Marijo in Janeza. Marijin delež znaša 80% premoženja, Janezov delež pa 20%. Če bi vas Marija predhodno določila, bi njen delež po vaši smrti pripadel dedičem.
Oznaka na prebivalca
Oznaka upravičenca na prebivalca določa tudi, da delež vašega primarnega upravičenca preide na dediče te osebe. Vendar se dodelitve ne obravnavajo na enak način kot pod oznako per strepes. Če bi vas vaš glavni upravičenec predhodno določil, bi bil njihov delež enakovreden med nasledniki naslednikov.
Na primer, predpostavimo, da sta Marija in Janez iz prejšnjega primera, oba pa vas predhodno. Sredstva bodo enakomerno dodeljena med njihovimi otroki, čeprav imenovanje upravičenca zagotavlja Mariji večji del premoženja.
Če bi imela Marija in Janez dva otroka, bi vsak otrok dobil 25-odstotni delež. (Nasprotno pa bi Marijini otroci v skladu s formulo per stirpes razdelili 80% vaše IRA, pri čemer bi vsak dobil 40%. Janezovi otroci bi si razdelili 20%, vsak po 10%.)
Zaupni upravičenci
Izbirate lahko med različnimi možnostmi zaupanja, vključno s kvalificirano lastnino za trajne obresti (QTIP) in kvalificiranim domačim zaupanjem (QDOT).
Ne pozabite preučiti davčnih posledic za vrsto upravičencev, ki ste jih izbrali, na primer zakonca ali zunaj zakonca, dobrodelne organizacije, vaše posestvo ali zaupanje.
Če določite pravo vrsto zaupanja kot svojega upravičenca, vam lahko omogoči finančno podporo tako preživetim zakoncem kot otrokom iz prejšnje zakonske zveze.
Za zagotovitev, da ima zakonec dovolj časa za življenje, nekatere določbe o zaupanju omejujejo dostop do premoženja preživelega zakonca. To je lahko koristno za upravičence, ki morda niso finančno izpopolnjeni.
Zaupanja so zapletena in potrebujejo strokovno pomoč, da se prepričajo, da ne povzročajo škodljivih davčnih posledic. Preden sprejmete kakršne koli odločitve v zvezi s poimenovanji ali imenovanji upravičencev, se prepričajte, da poiščete pristojnega svetovalca.
