29. maj je Dan varčevanja na univerzah, dan, ki poudarja 529 načrtov, ki družinam pomagajo pri varčevanju na fakulteti (konec koncev je 5/29). Številne države ob praznovanju ponujajo nagrade in vsebine za spodbujanje novih računov. Na primer, načrt Nebraska Nest 529 je ponudil 100 dolarjev bonusa za prvih 100 novih računov, odprtih do konca maja, načrt California ScholarShare 529 pa ponuja 50 dolarjev za nove račune, odprte do 1. junija.
Varčevalci bi morali vedeti, da je nova davčna zakonodaja za leto 2017 za davkoplačevalce prinesla velike spremembe, vključno s posodobitvami pravil za 529 varčevalnih načrtov za fakultete. Ti načrti, katerih namen je staršem prihraniti stroške šolanja na davčnih stopnjah, so bili razširjeni tako, da pokrijejo prihranke za izobraževanje v skupini K-12. Glede na poročilo poročila Wall Street Journal ta sprememba in odpoved zaradi drugih davčnih premikov, na primer omejitev odbitkov za državne in lokalne davke, pomeni, da lahko prispevki k tem načrtom kmalu pridejo v poštev.
To bi bil dodatni pritisk; ti načrti so se stopnjevali pred novim zakonom. Skozi tretje četrtletje 2017 se je 529 sredstev načrta povečalo na 282 milijard dolarjev, kar je 276 milijard dolarjev v prejšnjem četrtletju. Tu so podrobnosti o tem, kako se davčne spremembe izvajajo za starše in druge, ki plačujejo izobraževanje v 529 načrtih.
Faktor davčne olajšave
Evo, zakaj bi lahko nove omejitve za odbitke državnega in lokalnega davka (SALT) povečale 529 načrtov: Od leta 2018 bodo odbitki za SALT omejeni na 10.000 USD. Za starše, ki živijo v eni od približno treh ducatov držav, ki ponujajo odbitek davka od dohodka ali dobropis za 529 prispevkov v načrtu te države, so lahko te davčne olajšave način, kako se zoperstaviti novi meji odbitka SALT in najti drugo pot do zmanjšati davčno obveznost.
Če ste starš v načrtu 529 ali razmišljate, da bi odprli enega od teh računov, je morda več spodbud, da to storite zdaj kot kdaj koli prej. Bodite prepričani, da ste v stanju, ki ponuja te odbitke in da ste izbrali pravi načrt. Kliknite tukaj in si oglejte stanje na primerjalni tabeli Savingforcollege.com.
Več možnosti za 529 varčevalnih načrtov
Predhodno je bilo 529 načrtov rezerviranih za stroške višješolskega izobraževanja. Ti stroški vključujejo šolnino in pristojbine, sobo in tablico ter računalniško programsko opremo ali opremo, za katero študent meni, da je potrebna. Služba za notranji dohodek (IRS) je omejila uporabo 529 denarnih plačil koledžem in univerzam, ki so bili upravičeni do sodelovanja v zveznih programih študentske pomoči. Umiki, uporabljeni za te kvalificirane stroške, niso bili davki.
Po novem davčnem zakonu lahko starši tudi prekličejo davek na prihranke z računa 529, da plačajo šolnino na zasebnih ali verskih šolah za izobraževanje v K-12. Za razliko od fakultet so ti umiki omejeni na 10.000 dolarjev na leto.
V zvezi s tem sprememba naredi 529 načrtov, podobnih manj razširjenemu računu varčevalnih računov Coverdell (ESA). Ti računi so staršem omogočali, da prihranijo denar tako za stroške fakultete kot za stroške v osnovni, srednji ali srednji šoli. Ena velika razlika pa je v tem, koliko lahko starši prihranijo v 529 v primerjavi s kritjem ESA Coverdell.
Račun Coverdell omeji starše, da pri otroku ali drugem kvalificiranem upravičencu prihranijo 2000 dolarjev na leto, dokler prejemnik ne dopolni 18 let. Z načrtom 529 so omejitve prispevkov bistveno bolj velikodušne. IRS omogoča staršem, da prispevajo toliko k načrtu, kolikor je potrebno za plačilo kvalificiranih stroškov izobraževanja njihovega upravičenca. Skupni dovoljeni znesek je določen s samim načrtom na podlagi povprečnih stroškov udeležbe v državi, ki sponzorira načrt (glejte: "Neomejene količine ne morete položiti" spodaj).
Drug pomemben dejavnik ESA Coverdell je, da ne morejo vsi prispevati k enemu od teh načrtov. Za leto 2018 prispevke dovolijo posamezni vlagatelji z spremenjenim prilagojenim bruto dohodkom manj kot 110.000 dolarjev in manj kot 220.000 dolarjev za poročene pare, ki vložijo skupno vračilo. Za 529 načrtov ni takšne omejitve dohodka. Čeprav bi začetni predlogi za davčno reformo Coverdell ESA v celoti odpravili, so ti načrti še naprej možnost varčevanja na šolah za starše, ki izpolnjujejo pogoje.
Novi davčni zakon tudi omogoča vlagateljem, da prenesejo 529 sredstev na račune ABLE, če upoštevajo omejitve za letne vloge na ABLE. Te davčno olajšane račune lahko uporabljajo varčevalci, ne da bi to vplivalo na njihovo upravičenost do ključnih ugodnosti, kot je Medicaid (veljajo nekatere omejitve skupnega salda, zato preverite pri finančnem svetovalcu). V tretjem četrtletju 2017 se je 529 sredstev računa ABLE povečalo na 48, 5 milijona dolarjev na 13.190 računih.
Spredaj nalaganje 529 načrtov in davek na darila
Medtem ko IRS ne določa določenega zneska v dolarju za 529 prispevkov načrta, se morate starši zavedati ene pomembne številke: omejitev izključitve davka na darilo. Za leto 2018 je omejitev davčne omejitve davčne izključitve darila (kar pomeni znesek, ki ga lahko daste posamezniku, ne da bi sprožil darilni dar) 15.000 ameriških dolarjev. Če imate na primer tri otroke s tremi 529 varčevalnimi načrti, bi lahko vsakemu od njih dali 15.000 dolarjev, ne da bi plačali davek na dar. Poročeni pari, ki vložijo skupno vračilo, lahko ta znesek podvojijo na otroka. Prav tako lahko prispevajo stari starši in drugi družinski člani. Za primerjavo s skupino Coverdell ESA je skupna letna meja prispevka omejena na 2000 dolarjev, ne glede na to, kdo prispeva.
Obstaja en način, kako dati še več, ne da bi sprožili davek na darila: Sodelavci lahko vnaprej naložijo otrokovega 529, tako da naenkrat prispevajo do pet let prispevkov (75.000 USD). Nato ne bodo mogli prispevati nobenih novih prispevkov k načrtu, dokler ne minejo pet let, vendar to pomeni, da ima račun več let, da izkoristi zložljive obresti na prihranke in potencialno hitreje raste.
Drug način za izogibanje davku na darila je plačilo šolnine neposredno v otrokovi šoli. Dokler študent denarja osebno ne prejme, se to ne šteje za darilo. Seveda s plačilom neposredno, namesto da bi denar prihranili v 529, žrtvujete morebitne donose, ki bi jih zaslužil. (Za več informacij glejte Zakaj bi morali vnaprej naložiti načrt 529. )
Neomejenega zneska ne morete položiti
Različni načrti in države omejujejo, koliko denarja je lahko v 529 načrtih za enega upravičenca. Na primer, sklad CollegeCounts 529 v Alabami omejuje prispevke do te mere, da "vsi zneski na računih v Alabami načrtujejo za istega upravičenca dosežejo 400.000 USD." Načrt Ivy InvestEd 529 v Arizoni določa omejitev 453.000 USD in dva načrta države New York, načrt varčevanja s Svetovalnim vodstvom 529 in program varčevanja v šoli 529 - neposredni načrt, ga omeji na 520.000 USD. Kliknite tukaj za seznam Savingforcollege.com. Upoštevajte, da če ima vaš otrok več kot en načrt 529 iz različnih virov, na primer enega od starega starša in enega od staršev, mora biti skupno število načrtov pod mejo. (Če želite več, glejte Najboljša podjetja, ki upravljajo 529 načrtov .)
Umiki iz neizobraževanja so še vedno posledica davčne kazni
IRS je bil vedno trden glede tega, za kaj lahko uporabimo 529 načrtov. Za odvzete stroške, ki niso šolski ali višji od tistega, kar je potrebno za plačilo stroškov izobraževanja, je treba plačati zvezna dohodnina, skupaj z 10-odstotno kazen predčasnega umika. To se po novem davčnem zakonu ni spremenilo.
Če vaš otrok ne porabi vseh načrtovanih denarnih sredstev 529 ali se odloči, da ne bo obiskal fakultete, vas bo morda zamikalo, da bi umaknili prihranke in prevzeli davčni znesek. Boljša rešitev pa je, da denar nakažete drugemu upravičencu, ki lahko vključuje še enega otroka, družinskega člana, zakonca ali celo sebe. To omogoča, da prihranki še naprej rastejo brez davkov. Denar iz 529 se lahko nakaže tudi na račun ABLE za istega upravičenca ali drugega družinskega člana.
Spodnja črta
