IRS ve, da ima velik problem: davčno vrzel v višini 450 milijard dolarjev, kar je razmik med tem, kar vlada meni, da bi ga moral pobirati, in tistim, kar dejansko pobira. Nekateri goljufi ne poročajo o dohodku, drugi pa zavestno odpisujejo odpise, do katerih niso upravičeni. Na primer, država letno izplača več milijard dolarjev vračljivih zaslužka v dohodnini zaradi goljufivih zahtevkov. Očitno grožnje s civilnimi in kazenskimi kaznimi niso dovolj, da nekatere ljudi odvrnejo od goljufanja, zato IRS uporablja več načinov, kako najti te posameznike.
Računalniška analiza podatkov
IRS uporablja sistem obdelave informacij (IRP), da primerja podatke, ki jih delodajalci in druge tretje osebe pošljejo IRS, s tistimi, ki jih posamezniki poročajo v svojih davčnih obračunih. Ujemanje temelji na poročilih o informacijah, predloženih IRS o W-2 (poročanje o plačah), 1099-ih (poročanje o obrestih, dividendah, transakcijah z vrednostnimi papirji in nadomestilu brezposelnih) in na seznamu K-1 (poročanje o prihodkih in odhodkih iz partnerstev, S korporacij, skrbniki in posesti). Računalniki IRS nato najdejo posameznike, ki so prejeli te sporočene podatke, in se prepričajo, da so poročali o njihovih davčnih napovedih. Očitno so nekatere opustitve ali napake posameznikov preproste napake; nekatere pa izvirajo iz poskusov goljufanja davkov.
Računalniki IRS prav tako uporabljajo filtre za iskanje in zaustavitev lažnih nadomestil za zasluženi dohodninski dobropis (EITC). IRS je lahko izbrala 217.000 donosov, ki so lažno zahtevali 500 milijonov dolarjev zasluženih dobropisov za dohodnino za leto 2013, je razvidno iz poročila generalnega inšpektorja za davke pri finančnih blagajnah . Poročilo nadaljuje, da IRS uporablja "večplastne pristope za zaustavitev goljufivih povračljivih zahtevkov EITC."
Računalniki IRS so postali bolj izpopolnjeni kot preprosto ujemanje in filtriranje podatkov o davkoplačevalcih. Verjame se, da lahko IRS spremljajo takšne podatke, kot so medicinske evidence, transakcije s kreditnimi karticami in druge elektronske informacije, in da s temi dodatnimi podatki uporablja davčne goljufije. Ni presenetljivo, da IRS ne deli veliko informacij o tej dejavnosti z javnostjo, razen dejstva, da se izvaja.
Vaš družbeni medijski odtis
Agenti IRS verjetno uporabljajo socialne medije, da bi našli davčne goljufije. (Ponovno je od agencije malo informacij o tej dejavnosti.) Objave na Facebooku, Twitterju, Instagramu in drugih spletnih mestih lahko razkrijejo življenjski slog, ki se ne ujema z višino dohodka, prijavljenega v davčnih napovedih ali z zahtevanimi odbitki. Na primer, odškodnina za poslovno potovanje je lahko laž, ko posameznik na družbenih medijih razkrije, da je bilo potovanje družinski dopust.
Seveda brez večjih razkritij IRS, kako in kdaj se uporabljajo družbeni mediji je v veliki meri domneva. Verjetno pa družbeni mediji niso sprožil revizije (IRS se še naprej zanaša na računalniško ujemanje in druge tradicionalne načine ciljanja posameznikov na revizije), vendar bodo socialni mediji lahko IRS-ju koristni, ko ugotovijo odstopanja pri iskanju davčnih goljufij in lažnivci. (Glej tudi, Kako delujejo revizije IRS? )
Obseg srbenja IRS ni znan.
- Ali agencija gleda zasebne elektronske pošte? Upoštevajte, da lahko po zakonu o zasebnosti elektronskih komunikacij zvezni organ kazenskega pregona brez naloga pregleda kakršna koli elektronska sporočila, shranjena na tretjem strežniku, ki so tam več kot 180 dni, če so pomembna za preiskavo; šteje se, da so elektronska pošta opuščena. Ali IRS pregleduje nejavne objave na družbenih medijih? Oseba je lahko prisiljena razkriti objave, tudi kadar je to inkriminirajoče.
Žvižgači
Nezadovoljen zaposleni ali nekdanji zakonec lahko IRS sporoči o dohodku, o katerem ne poročajo, ali o drugih napačnih davčnih ukrepih, zaradi katerih bi lahko IRS povrnil davke. Nekateri žvižgači to počnejo v maščevanje, drugi zato, ker verjamejo, da delajo pravilno, drugi pa za denar. IRS izplača nagrado v višini do 30% za izterjavo vlade za nekatere piščalke:
- Obvezna dodelitev: 15% do 30% zneska, ki ga je vlada zbrala na podlagi napovedi informatorja. Sporni davki, obresti in kazni morajo presegati dva milijona dolarjev. (Če je posameznik obveščen, mora njegov bruto dohodek za zadevno leto znašati več kot 200.000 USD.) Informant lahko vloži pritožbo na davčno sodišče. Diskrecijska odločba: do 15% do 10 milijonov USD. Ta nagrada, ki jo je mogoče podeliti, če pogoji za obvezno nagrado niso izpolnjeni, je diskrecijska in se IRS (ali zavrnitev nagrade) ne more pritožiti.
V proračunskem letu, ki se je končalo 30. septembra 2012, je vlada plačala 128 žvižgačev. Izvedite več o piščalkah pri IRS. (In glejte Kako prijaviti davčno goljufijo .)
Spodnja črta
IRS vsako leto objavi nekaj odmevnih davčnih goljufij v upanju, da to ovira druge, da storijo enako. (Teresa Giudice, ki je nastopila v The Real Housewives of New Jersey, je januarja 2015 začela kaznovati 15-mesečno zaporno kazen zaradi davčnih goljufij.) Dejstvo, da bodo znižanja proračuna za osebje IRS verjetno povzročile manj revizij posameznikov, še ne pomeni goljufija bo lažja, ker računalniki IRS in žvižgači še vedno delajo svoje delo. (Za več preberite pet znanih davčnih goljufij .)
