Vrednost neto obratnih sredstev ali obratnega kapitala pomaga oceniti kratkoročno finančno zdravje podjetja. Če delate na bilanci stanja v programu Microsoft Excel, imate običajno dve strani: sredstva in obveznosti. Formula neto obratnih sredstev je skupna kratkoročna sredstva, zmanjšana za skupne kratkoročne obveznosti.
Izračunajte skupno
Nato izračunajte skupno vsoto, ki vključuje plačljive terjatve, kratkoročni dolg, posojila, zapadle davke in druge dolgove, ki zapadejo v kratkem roku. Če imate na primer trenutne obveznosti v celicah F1 do F5, izberite celico F6 in vnesite "= SUM (F1: F5)" za izračun skupnih tekočih obveznosti. To označite tako, da v polje D6 vpišete "Skupne tekoče obveznosti".
Na koncu izberite drugo prazno celico in izračunajte neto kratkoročna sredstva tako, da v formularno vrstico vnesete "= B9-F6", ki vam daje vrednost neto kratkoročnih sredstev.
Zdaj lahko analizirate, ali je podjetje v dobrem ali slabem finančnem stanju. Na primer, če tekoče obveznosti družbe presegajo njegovo kratkotrajno premoženje, lahko na kratko pride do težav s poplačilom upnikov. Če so skupna kratkoročna sredstva večja od skupnih kratkoročnih obveznosti, ima podjetje pozitiven obratni kapital in bi moralo izpolnjevati kratkoročne dolžniške obveznosti, upniki pa bi morali biti plačani.
