Kazalo
- Pretvorba v Roth IRA ima lahko davčne posledice
- Prispevki po davku Zmanjšajo davek na konverzijo
- Primer pretvorbe v Roth IRA
- Ne moreš izbrati in izbrati
- Izračun davka na konverzijo za prispevke pred in po davku
- Kaj bi morali storiti?
- Spodnja črta
Ste že razmišljali o pretvorbi svoje tradicionalne IRA v Roth IRA? Za mnoge ljudi je to dobra davčna poteza. Pri podjetjih Roth IRA pri 70. letu starosti ni potrebnih minimalnih razdelitev (RMD), denar narašča odloženi davek, kvalificirane distribucije pa niso davčne. Ena pomanjkljivost je, da morate obdavčljivi znesek pretvorbe obravnavati kot navadni dohodek za leto, v katerem se konverzija zgodi.
Ključni odvzemi
- Ko pretvorite denar po obdavčitvi v Roth IRA, je ta znesek brez davka, vendar morate plačati davek na dohodek tega denarja. Ne morete se samo odločiti za pretvorbo denarja po davku; namesto tega morate združiti vse svoje davčne naložbe in odkriti deleže skladov po obdavčitvi in pred obdavčitvijo, nato pa te odstotke uporabiti za denar, ki ga konvertirate. kot dohodek in lahko povzroči predčasne odtegnitvene kazni.
Pretvorba v Roth IRA ima lahko davčne posledice
Morda boste odkrili, da ima vaša tradicionalna IRA tako odbitne (pred obdavčitvijo) kot nevračljive (po davku) zneske. Morda se vam zdi, da lahko oblikujete strategijo za pretvorbo teh prispevkov po davku, da se izognete dolgu davkov na preračunani znesek. Na površini se to zdi kot zvočen načrt, a na žalost ni mogoče. pokazali vam bomo, zakaj je načrt, da bi se izognili davkom na prispevke po davku, res predobren, da bi bil resničen.
Prispevki po obdavčitvi Zmanjšajo davek na konverzijo
Najprej se lahko vprašate, kako so zneski po davku sploh zašli v vaš tradicionalni IRA. No, tradicionalni IRA imajo meje odbitnosti. Ti začnejo veljati, če se šteje, da vi in / ali vaš zakonec (če ste poročeni) aktivno sodelujete v pokojninskem programu, ki ga financira delodajalec, na primer z določenim prispevkom 401 (k) ali pokojninskim programom z določenimi prejemki. V tem primeru je vaša upravičenost do odbitka prispevka od davka na dohodek določena z vašim prilagojenim prilagojenim bruto dohodkom (MAGI) in vašim statusom vložitve davka.
Ko pretvorite denar po obdavčitvi iz tradicionalne IRA v Roth IRA, je znesek neobdavčen, ker ste že plačali davek na ta sredstva. Vendar pa je treba zaslužek obravnavati kot navadni obdavčljivi dohodek.
Vodite evidenco o vseh svojih prispevkih IRA, ker tega skrbnik IRA ne zahteva.
Primer pretvorbe v Roth IRA
Recimo, na primer, da ste z leti prispevali 10.000 dolarjev za svoj edini neodvisni IRA, prispevki pa so bili bodisi nesposobni ali pa ste se odločili, da ne boste zahtevali odbitkov za zneske. To pomeni, da ste že plačali davek na te prispevke. Predpostavimo tudi, da ste izbrali gnile naložbe in račun je vreden točno tistega, kar ste vložili: 10.000 dolarjev. Zdaj želite spremeniti tehtnico v Roth IRA.
Ugani kaj? Pretvorba ne bo obdavčena, ker ste že plačali davek na ta sredstva. Če bi se račun povečal v vrednosti, bi dolgovali davek od dohodka samo od zaslužka.
Po drugi strani pa bi morali, če bi te prispevke odšteli skozi leta, v svoj dohodek vključiti 10.000 USD. Nekdo v 22-odstotnem davčnem razredu bi moral na primer zbrati 2200 dolarjev za plačilo zveznih davkov, ki jih dolguje. Uporabljajo se lahko tudi dohodnine od države.
Ne moreš izbrati in izbrati
Če ostanete z zgledom 10.000 USD, si predstavljajte, da ste plačali davek na 2.000 od 10.000 ameriških prispevkov. Morda boste pomislili, da bi lahko prikrili teh 2000 dolarjev in znesek izločili iz obdavčljivega dohodka. Potem bi lahko 8000 dolarjev denarja pred obdavčitvijo še naprej naraščalo z odlogom davka v tradicionalni IRA. Vendar tega ni mogoče storiti.
Lahko si tudi rečete: "Imam več IRA-jev. Eden od njih ima le denar po obdavčitvi, drugi pa odbitne prispevke. IRA samo pretvorim v znesek po obdavčitvi in mi potem ne bo treba vključevati preračunanega zneska v svoj dohodek. "Zagotovo lahko pretvorite kateri koli račun, ki ga želite, vendar tudi ta davčna strategija ne bo delovala.
IRS želi svoj denar prej kot slej. Posledično ne morete izbrati, katere dolarje - po davkih ali tiste pred obdavčitvijo - pretvoriti v vaš Roth IRA. Namesto tega 2.000 dolarjev, ki jih pretvorite, bi vključeval pobrano količino zneskov po davku in pred obdavčitvijo, sorazmerno z zneskom po davku in predplačilom v vseh vaših tradicionalnih, SEP in SIMPLE IRA.
Izračun davka na konverzijo za prispevke pred in po davku
IRS upošteva vsa vaša sredstva, ki niso Roth IRA, kot eno zbirko v formuli za izračun, ko pretvorite vse ali del katerega koli od teh IRA v Roth, ne glede na to, koliko teh računov imate. Sem spadajo tradicionalni IRA-ji, SEP IRA-ji in ENOSTAVNI IRA-ji. Vsak preračunani dolar bo sorazmerno razdeljen med odbitne in neodbitne prispevke glede na skupno vrednost vseh vaših ne-Roth IRA.
Z zgornjim primerom 10.000 dolarjev, ki je imel 2000 dolarjev prispevkov po obdavčitvi, bi se konverzija za 2000 dolarjev izkazala na naslednji način:
- Skupna vrednost računa = 10.000 USD Prispevki po obdavčitvi = 2000 USD Prispevki pred obdavčitvijo = 8.000 USD 2.000 $ / 10.000 = 20% $ 2.000 preračunano x 20% = 400 USD pretvorjeni davek brez 1.600 USD obdavčeno
Enako bi veljalo za zaslužek na računu. Recimo, da se je vaš račun povečal na 15.000 dolarjev in želite pretvoriti 2.000 dolarjev.
- Prispevki po obdavčitvi = 2000 dolarjev Pred prispevki = 8.000 $ Zaslužki = 5.000 $ 2.000 / 15.000 $ = 13% 2.000 $ x 13% = 260 $ pretvorjeni davek brez davka 1.740 $
Kaj bi morali storiti?
Čeprav je izračun formule, če imate več računov, ki niso bili Roth, z odbitnimi in neodplačljivimi prispevki, lahko nadležno, lahko postopek prihranite davčne dolarje, zato vodite evidenco o svojih prispevkih IRA. Ne računajte, da bo skrbnik IRA storil to namesto vas - tega ni treba storiti.
Namesto tega morate vložiti obrazec IRS 8606 za vsako leto, ko vložite neodplačljive prispevke ali zneske po obdavčitvi na vašo tradicionalno IRA. Obrazec 8606 je treba vložiti tudi za vsako leto, ko imate saldo po davku v svojih ne-Roth IRA-jih in distribuirate ali pretvorite kateri koli znesek iz katerega koli od teh IRA-jev. Samo tako boste natančno vedeli, kolikšen znesek vašega zneska IRA je znesek po davku.
Spodnja črta
Iste informacije bodo prav tako uporabne, ko boste začeli jemati RMD ali katere koli druge distribucije iz vaše tradicionalne, SEP ali SIMPLE IRA, saj bo obdavčen samo del vaših distribucij. Pred pretvorbo v Roth izračunajte davčno obveznost. Poskrbite, da imate na voljo dovolj sredstev za plačilo vseh dolgovanih davkov.
Bolje je plačevati davke s svojih ne upokojitvenih računov; v nasprotnem primeru boste morali v svoj dohodek za leto vključiti znesek, ki ga dvignete za plačilo davkov. To bi pomenilo, da morda ne dolgujete samo dohodnine od zneska, ampak tudi denarne kazni predčasne razdelitve, če ste mlajši od 59 let, ko pride do umika.
