Večina ljudi ve, da bi morali imeti voljo, malo ljudi pa razume, kako pomembno je izbrati pravega izvršitelja, ki bo pomagal voditi njihove zadeve in razdeliti premoženje dedičem ob njihovi smrti. Dejstvo je, da bo izbira »pravega« izvršitelja pomenila, da bodo ljubljene osebe dedovanje prejele pravočasno. Izbira napačnega lahko privede do dolgotrajnih zamud, davčnih težav in morda celo do sporne volje.
Da bi zagotovili boljše razumevanje, zakaj je tako pomembno izbrati sposobnega izvršitelja, bomo raziskali, kaj se zgodi z vašim posestvom (in udeležbo izvršitelja) po tem, ko boste umrli.
Ključni odvzemi
- Izbira napačne osebe, ki bo ravnala z vašo zapuščino, bi lahko povzročila davčne težave in zamude pri distribuciji. Izvršitelj identificira upnike in jih obvesti. Za zaprtje zapuščine je odgovoren tudi izvršitelj.
Vaše posestvo je odprto
Da bi uradno "odprli" svoje posestvo v ZDA in začeli postopek preizkušanja svoje volje, bo izvršitelj vložil papirje pri okrožju, kjer bodo navedli, da je izvršitelj in bo zastopal zapuščino. Izvršitelj mora nato tudi upnike in / ali druge zainteresirane stranke obvestiti o vaši smrti in njihovi pravici do terjatve proti vaši zapuščini.
Nekatera sodišča na sodišču bodo zahtevala, da se overjena pisma pošljejo potencialnim upnikom. Drugi preprosto zahtevajo, da se obvestilo objavi v lokalnem časopisu. Vsekakor pa je izvršitelj (z nekaj pomoči sodišča), da te upnike identificira in jih pravilno obvesti. Jasno je, da lahko napake pri obveščanju vodijo do tožb upravičencev, dedičev in / ali upnikov. Zato naloga zagotovo jamči zrelemu posamezniku.
Kaj je torej dokazno? Za tiste, ki ne vedo, je kazenski postopek, ki ga izvaja sodišče (navadno imenovano priporno sodišče), ki določa veljavnost volje pokojnika. Sodišče pomaga tudi pri prepoznavanju in iskanju upravičencev ter nadzira razdelitev premoženja. (Ugotovite, kako se izogniti dokaznim stroškom v izogibanju nepotrebnim stroškov pogona .)
Zbiranje sredstev
Naloga izvršitelja je, da natančno popisuje zapustnikovo premoženje. To vključuje izdelavo seznama vseh bančnih, posredniških in pokojninskih računov ter vse premoženja, ki ga je pokojnik imel v lasti. Poleg tega je treba popis osebnih stvari, kot so zbirke, starine ali druge dragocenosti, tabelirati in predložiti preizkusnemu sodišču v pregled.
Očitno je to lahko izredno zamudno opravilo. To lahko pomeni, da gre v pokojnikovo osebno dokumentacijo za informacije, zaslišanje dedičev ali preverjanje lastniških dokumentov v lokalni mestni hiši. In spet se pričakuje, da bodo informacije točne in popolne, da bodo dediči pravočasno prejeli dediščino.
Upravljanje posestva
Izvršitelj je zadolžen, da s sredstvi zapuščine porabi vse račune, ki jih je imel pokojnik v času svoje smrti (na primer račune za komunalne storitve ali kreditne kartice). Izvršitelj mora zbrati tudi ves denar, ki ga dolguje pokojniku. To je izredno pomembno, ker je treba denar v skladu z določbami oporoke prenesti upravičencem.
Če gre za podjetje, bo izvajalec morda moral kupiti ali prodati določeno premoženje, opraviti razdelitev plač in drugače začasno voditi podjetje (ali kvečjemu poiskati nekoga, ki bo to storil), dokler ga ne predajo dedičem (spet kot po določbah oporoke).
Skratka, to pomeni, da je nujno imeti tudi poslovno uspešnega izvršitelja.
Obravnava davkov
Na izvršitelju je, da poišče odvetnika ali računovodjo, da izračuna morebitne zapadle davke na nepremičnine (ali to stori sam), nato pa vloži ustrezen obračun davka za izvedbo plačila. Poleg tega je izvršitelj odgovoren za vložitev končne napovedi o dohodnini (obrazec 1040) za pokojnika. Namen tega je plačati vse davke, ki zapadejo v plačilo dohodka, ki je bil plačan v zadnjem letu življenja pokojnika, in / ali prejeti povračilo (ki bi ga na koncu prejeli upravičenci). Spet te naloge zahtevajo inteligentnega, discipliniranega posameznika, ki zna ceniti posledice svojih dolžnosti.
Zapiranje posestva
To je postopek, v katerem mora izvršitelj dokaznemu sodišču dokazati, da je o morebitnem upniku ustrezno obvestil vse morebitne upnike. Izvršitelj mora na sodišču tudi dokazati, da je plačal vse zapadle račune in davke. V okviru postopka bo morda izvršitelj moral izkazati tudi izpuste iz države, da so vse obveznosti poravnane, in zagotoviti temeljito knjiženje vseh zaslužka dohodkov ali izplačil, ki jih je posestvo doseglo po zapustnikovi smrti.
Izvršitelj je odgovoren za vse, od odpiranja zapuščine do upravljanja dolga in zalog do zapiranja zapuščine in razdelitve premoženja.
Razdelitev sredstev
Po poravnavi vseh dolgov je izvršitelj dolžnik razdeliti premoženje dediščini v skladu z določbami zapustnikove volje. To lahko pomeni neposredno izplačilo sredstev dedičem ali, če to predvideva volja, financiranje skrbništva za mladoletnike.
Čeprav se to morda sliši kot lahka naloga, ni. Navsezadnje bo izvršitelj morda imel opravka z ljubosumnimi družinskimi člani ali drugimi, za katere meni, da so bili prevarani, da niso dobili dolga. Zato je izvršitelj, da se sestane z dediči in jim razloži razdelitev. Z drugimi besedami, biti "človeška oseba." Mimogrede, cilj je preprečiti natečaje (kjer subjekt vloži zahteve, da bi poskušal pridobiti sredstva, ki jim niso bila odrejena v oporoki), kar bi lahko postopek distribucije povleklo še dlje.
Izbira prave osebe
Večina posameznikov si navadno izbere družinske člane ali druge bližnje prijatelje ali sorodnike, da nastopajo kot izvršitelji in upravljajo svojo voljo po smrti. A ljudje se morajo zaradi zaplete, ki se lotijo dela, uresničiti, da je treba izbrati najbolj kompetentnega posameznika (ne najbližjega v zvezi). Kot že omenjeno, to ne pomeni, da mora izbrani posameznik vse narediti sam. Izvršitelji lahko najamejo druge, da pomagajo pri različnih vidikih postopka (na primer računovodjo, ki pomaga pri obdavčitvi).
Če nimate prijatelja ali sorodnika, za katerega menite, da lahko te naloge opravi na zadovoljiv način, ne skrbite - odvetniki, računovodje in drugi strokovnjaki lahko delujejo kot izvršitelji za plačilo, običajno izhaja iz zapustnikovega posestva. In čeprav je ta pristojbina lahko v stotih ali celo tisočih dolarjih (odvisno od velikosti posestva in vpletenih težav), je morda smiselno, še posebej, če to pomeni, da bo vaša družina dediščino prejela nedotaknjeno in pravočasno.
Spodnja črta
Večina ljudi domneva, da je biti izvršitelj lahka naloga, ki jo lahko upravlja vsakdo, a ker je postopek potrjevanja tako vpleten in lahko vključuje interakcijo z davčnimi in pravnimi strokovnjaki, je treba kot izvršitelja imenovati samo inteligentno, zanesljivo osebo.
