Način obdavčitve posameznih pokojninskih računov (IRA) je odvisen od vrste IRA. Plačali boste davek na dvige iz tradicionalne IRA, toda z Roth IRA ni treba plačati davka na odtegnitve niti prispevkov niti zaslužka, če izpolnjujete določene zahteve.
Na splošno velja, da predčasni umiki - pred starostjo 59½ - s katere koli vrste kvalificiranega pokojninskega računa, kot so IRA in 401 (k) načrti, plačajo 10-odstotno kazen, pa tudi morebitne zapadle davke, čeprav pri tem obstajajo nekatere izjeme. pravilo.
Ključni odvzemi
- Prispevki za tradicionalne IRA so davčno priznani, dobiček raste brez davka, umiki pa so predmet davka od dohodka. Prispevki za podjetje Roth IRA se ne odbijejo, vendar se umiki neobdavčijo, če ima lastnik račun Roth IRA vsaj pet let.. Ker prispevki za Roth IRA nastanejo z denarjem po obdavčitvi, jih je mogoče kadar koli dvigniti iz kakršnega koli razloga. Predčasni dvigi (pred starostjo 59½) iz tradicionalnega IRA - in umiki dohodka od Roth IRA - so predmet 10% kazen plus davki, čeprav pri tem pravilu obstajajo izjeme.
Za tradicionalne in Roth IRA veljajo enake omejitve letnih prispevkov. Omejitev je 6000 USD do leta 2020. Če imate 50 ali več let, lahko prispevate dodatnih 1000 USD, kar je znano kot nadomestni prispevek.
Kako se obdavčijo tradicionalni umiki IRA
Pri tradicionalni IRA se ob odvzemu obdavčijo vsi prispevki pred obdavčitvijo in ves zaslužek. Izplačila so obdavčena kot redni dohodek (ne kapitalski dobički), davčna stopnja pa temelji na vašem dohodku v letu umika.
Ideja je, da ste med delom in zaslužkom več denarja podvrženi višji mejni davčni stopnji dohodnine, kot če ste prenehali delati in živite od pokojninskega dohodka - čeprav to ni vedno tako.
Tradicionalni imetniki IRA (in 401 (k) udeleženci v načrtu), ki so stari 70½ let in več, morajo umakniti minimalne zneske, imenovane zahtevane minimalne razdelitve (RMD), ki so predmet obdavčitve.
Čeprav se davki odmerijo ob umiku, dodatnih kazni ni, pod pogojem, da se sredstva porabijo za kvalificiran namen ali če je imetnik računa starejši 59½ let. Pri tradicionalni IRA kvalificirani nameni za predčasni umik vključujejo prvi nakup domov, kvalificirane stroške visokega šolstva, kvalificirane večje stroške zdravstva, nekatere stroške dolgotrajne brezposelnosti ali če imate trajno invalidnost.
Tradicionalni prispevki IRA so lahko davčno priznani ali delno odtegnjeni davki na podlagi vašega spremenjenega prilagojenega bruto dohodka (MAGI), če prispevate k načrtu, ki ga financira delodajalec, na primer 401 (k). Leta 2020 je posameznik z MAGI med 65.000 in 75.000 USD upravičen do vsaj delne odbitke, prav tako zakonski par, ki skupaj vloži MAGI do 124.000 USD. Ni omejitev dohodka o tem, kdo lahko prispeva k tradicionalni IRA.
Kako se prispevki Roth IRA obračunajo (ali ne)
Ker so prispevki za Roth IRA-ji opravljeni z dolarji po obdavčitvi, jih lahko kadar koli in iz kakršnega koli razloga umaknete brez davka. To pa tudi pomeni, da niso davčno priznani, kot so lahko prispevki za tradicionalno IRA.
Dohodek lahko dvignete brez kazni ali davkov, če ste stari 59½ ali več in imate račun Roth IRA že vsaj pet let. To je znano kot "petletno pravilo." Čeprav je težko napovedati, če menite, da boste ob upokojitvi v visokem davčnem razredu, je Roth IRA morda dobra izbira.
Prispevani dohodek lahko prispevate samo z Roth IRA.
Tako kot tradicionalni IRA se lahko izognete 10-odstotni kazni za dvige, če denar porabite za prvi nakup doma, kvalificirane stroške izobraževanja, zdravstvene stroške ali če imate trajno invalidnost. Kljub temu boste še vedno plačali davek na dvignjeni znesek.
Niso vsi upravičeni do prispevka k Roth IRA. Za razliko od tradicionalnih IRA obstajajo omejitve dohodka. Leta 2020 lahko le posamezniki s spremenjenim prilagojenim bruto dohodkom (MAGI), ki znaša 139.000 USD ali manj, povečajo letno mejo prispevka Roth IRA. Opustitev samskih se začne pri 124 000 USD. Za tiste, ki se poročijo skupaj, vložijo mejo MAGI 206.000 USD, postopno opustitev pa se začne pri 196.000 USD.
