Mora

Kazalo

• Hitri povzetek: Tradicionalni proti Rothu IRA
• Roth IRAs in zahteve o dohodku
• Konverzije se izogibajo omejitvam dohodka
• Petletno pravilo
• Nekaj ​​drugih možnosti prenosa 401 (k)
• Kako narediti preliv
• Najboljši kandidati za konverzijo

Če ste kdaj zapustili službo, kjer ste imeli načrt 401 (k), verjetno poznate različne možnosti prevračanja teh pokojninskih računov na delovnem mestu. Ena pogosta možnost je prevračanje 401 (k) v Roth IRA.

Prevračanje 401 (k) v Roth IRA morda ni očiten korak, saj se 401 (k) s financirajo z dolarji pred obdavčitvijo, Roth IRA pa z dolarji po obdavčitvi. Ker pa IRS postavlja udeležencem v podjetju Roth omejitve dohodka, je prevračanje v višini 401 (k) ena redkih priložnosti, ki jih morajo premožnejši varčevalci pridobiti Roth IRA. Roths imajo več prednosti pred tradicionalnimi IRA, bolj običajna možnost prevračanja: umiki iz teh načrtov v pokoju so brez davka in ne zahtevajo minimalne razdelitve.

Tu je nekaj nasvetov, če nameravate spremeniti 401 (k) tradicionalne ali Roth sorte v Roth IRA (in še nekaj drugih možnosti).

Ključni odvzemi

• Če prepustite svoj pokojninski načrt 401 (k) ali drugo delovno mesto v Roth IRA, imate prednosti za zaslužkarje, ki sicer ne bi mogli odpreti Roth. Če boste Roth preusmerili tradicionalnega 401 (k), boste dolgovali davke na to davčno leto na sredstva, ki jih nakažete. Sredstva, prevzeta z Roth 401 (k) na Roth IRA, ne bodo obdavčena, če so izpolnjena določena pravila o časovnem razporedu. Morda se boste izognili takojšnjim davkom, če boste dodelili sredstva po obdavčitvi v vaš pokojninski načrt do Roth IRA in sredstva pred obdavčitvijo na tradicionalno IRA. Prenos 401 (k) na novo Roth IRA ni dobra izbira, če predvidevate, da boste morali v petih letih umakniti denar.

Roth IRA

Najprej hitro osvežitev za Roth IRA. Tako kot tradicionalni IRA-ji tudi naložbe znotraj podjetja Roth IRA rastejo brez davka na dohodek vsako leto. Glavna razlika med računi je, da se tradicionalni IRA financirajo z dolarji pred obdavčitvijo - prispevek ustvarja takojšen odbitek davka - medtem ko so prispevki Roth v dolarjih po davku, kar pomeni, da ob prispevku niso odbitni. Do izplačila pa pride, ko vlagatelji izkoristijo svoje pokojninske sklade Roth. Tako prispevek kot dobiček sta oproščena zveznih davkov in večine državnih davkov. V nasprotju s tem tradicionalni imetniki IRA plačujejo dohodnino ob umiku.

Z drugimi besedami, prejmete davčno olajšavo na sprednjem delu (z običajnim IRA) ali na zadnjem koncu (z Roth). Vlagatelji, ki predvidevajo, da bodo v pokoju višji davčni razred, so iz tega razloga raje Roths: davčni prihranki jim bodo kasneje bolj smiselni.

Roth IRAs in zahteve o dohodku

Med obema računoma obstaja še ena ključna razlika. Vsakdo lahko prispeva k tradicionalni IRA, vendar IRS naloži zgornjo mejo dohodka za upravičenost do Roth IRA. Načeloma IRS ne želi, da bi visoki zaslužniki imeli koristi od teh davčno olajšanih računov. Omejitve dohodka, ki vplivajo na drsno lestvico, se občasno prilagajajo, da sledijo inflaciji. V letu 2020 je obseg postopne opustitve celotnega letnega prispevka za posamezne filere od 124 000 do 139 000 dolarjev (celotni letni prispevek je od 6 000 do 7 000 dolarjev, odvisno od starosti) za Roth IRA. Za poročene pare, ki skupaj vlagajo vloge, se postopna odprava začne s 196.000 dolarjev letnega bruto dohodka, skupna omejitev pa je 206.000 dolarjev.

Zakaj bi radi preusmerili svoj 401 (k) na Roth IRA? Omejitve dohodka Roth ne veljajo za to vrsto pretvorbe. Vsakdo s kakršnimi koli dohodki lahko financira Roth IRA prek prevračanja - v resnici je to edini način. (Druga je pretvorba tradicionalne IRA v Roth IRA, znana tudi kot zaledna pretvorba.)

Sredstva 401 (k) sredstva niso edina sredstva pokojninskega načrta podjetja, ki izpolnjujejo pogoje za preusmeritev. Načrta 403 (b) in 457 (b) za zaposlene v javnem sektorju in neprofitne organizacije se lahko spremenijo tudi v Roth IRAs.

Vlagatelji se lahko odločijo, da bodo svoje naložbene dolarje razdelili tako na tradicionalne kot na Roth IRA račune, če so njihovi prihodki pod zgoraj omenjeno Roth mejo. Največji dovoljeni znesek pa ostaja enak. To pomeni, da ne sme preseči skupno 6.000 ali 7.000 dolarjev, razdeljenih med računi.

Konverzije 401 (k) -to-Roth-IRA

Čeprav za te pretvorbe veljajo popolnoma zakoniti, zapleteni davčni predpisi, čas je lahko težaven. Torej, ne storite jih, ne da bi prej dobili podrobne davčne in finančne nasvete. Postopek se razlikuje tudi glede na to, ali imate tradicionalno 401 (k) ali Roth 401 (k).

Tradicionalne-401 (k) -to-Roth-IRA pretvorbe

Pretvarjanje tradicionalne 401 (k) v Roth IRA je dvostopenjski postopek. Najprej sredstva preusmerite na tradicionalno IRA; nato IRA pretvorite iz tradicionalne sorte v Roth IRA.

Zdaj pa za slabo novico. Davke boste plačali pri denarju (po navadnih dohodkovnih stopnjah), ko boste pretvorili v Roth, in odvisno od tega, koliko je na računu, bi lahko bili trdi. To je zato, ker ste za svoje prispevke prispevali 401 (k) - ne pozabite, da se financirajo z dolarji pred obdavčitvijo - in niste plačali davkov, da bi ga prenesli na tradicionalno IRA, ki je zasnovana tudi tako, da ima pred- davčni denar. Toda Roth je možnost po obdavčitvi. Če torej preusmerite prispevke, plačane pred obdavčitvijo, od tradicionalnih 401 (k), je treba vključeni znesek vključiti kot obdavčljivi dohodek za leto prenosa.

Zdaj, če ste prispevali več kot odbitni znesek na 401 (k), se boste morda lahko izognili takojšnjim davkom, tako da sredstva za obdavčitev v pokojninskem načrtu dodelite Roth IRA, sredstva pred obdavčitvijo pa tradicionalnemu IRA.

Potreba po drobljenju številk je zato pomembna, da dobite kompetenten nasvet, preden to poskusite. Če so davčne posledice prevelike, strategija morda ne bi imela smisla. Vendar razmislite o dolgoročni ugodnosti: Ko upokojite in dvignete denar iz Roth IRA, ne boste dolgovali davkov. Obstaja še en razlog za dolgoročno razmišljanje, to je petletno pravilo, ki je pojasnjeno kasneje.

Konverzije Roth-401 (k) -to-Roth-IRA

Postopek prevračanja je veliko bolj preprost, če imate Roth 401 (k). Dejansko je optimalno prevračanje Roth 401 (k) v Roth IRA. Ta postopek je poenostavljen z dejstvom, da imajo prenesena sredstva enaka davčna osnova pri obeh vozilih, sestavljena iz dolarjev po obdavčitvi.

Če je vaš 401 (k) Roth 401 (k), ga lahko prestavite neposredno v Roth IRA brez vmesnih korakov ali davčnih posledic. Preveriti morate, kako ravnati z ustreznimi prispevki delodajalcev, ker bodo ti na drugem rednem računu 401 (k) (in davki bodo morda zapadli nanje). Za svoje 401 (k) sklade lahko vzpostavite Roth IRA ali pa jih vstavite v obstoječi Roth.

Petletno pravilo

To strategijo je treba upoštevati dolgoročno. Prenos 401 (k) na novo Roth IRA ni dobra izbira, če pričakujete, da boste morali v bližnji prihodnosti dvigniti denar, natančneje, v petih letih.

Roth IRA velja petletno pravilo. Pravilo pravi, da morate Roth umakniti dohodek - to je obresti ali dobiček - iz Roth-ovega davčnega in davčnega načrta vsaj pet let. (Prispevke iz Roth-a lahko umaknete kadar koli čas.) Enako velja za umik preračunanih sredstev - kot so sredstva iz vašega tradicionalnega 401 (k), ki ste ga najprej dali v tradicionalno IRA in nato v Roth IRA.

Če se sredstva preusmerijo iz Roth 401 (k) na obstoječo Roth IRA, lahko uvedeni skladi podedujejo isti čas kot Roth IRA. To pomeni, da se obdobje zadrževanja IRA nanaša na vsa njena sredstva, vključno s tistimi, ki so bila prenesena z računa Roth 401 (k). Enako zdravljenje ne velja za čas Roth 401 (k), ki se preklopi na novega Roth IRA. Če nimate obstoječe Roth IRA in jo morate ustanoviti za namene prevračanja, se petletno obdobje začne z letom, ko se odpre nova Roth IRA, ne glede na to, kako dolgo ste prispevali k Roth 401 (k).

40.572 dolarjev

Povprečno stanje na računu Roth IRA v letu 2016 (najnovejše številke), kažejo na Zavodu za raziskovalno službo zaposlenih.

Сігналы абмеркавання

Nekaj ​​drugih možnosti prenosa 401 (k)

401 (k) do 401 (k) Prenosi

Davčnemu znesku se lahko v celoti izognete, če svoje novo stanje 401 (k) preusmerite na drugo 401 (k) pri novem opravilu. Seveda mora vaš novi skrbnik načrtov omogočiti takšna prevračanja. To morda ne bo izvedljivo, če bodo sredstva v vašem starem načrtu vložena v lastniške sklade določene investicijske družbe, novi načrt pa ponuja le sredstva druge družbe. Če vaš račun 401 (k) vsebuje delnice vašega starega delodajalca, ga boste morda morali prodati pred prenosom.

Tudi prenos morda ne bo uspel, če je vaš stari račun Roth 401 (k) in novi načrt omogoča le tradicionalne 401 (k) s. Optimalni posel bi bil, da svoj stari Roth 401 (k) prestavite v novega Roth 401 (k). Število let, v katerih so bila sredstva v starem načrtu, bi se moralo šteti v petletno obdobje za kvalificirano razdelitev (odtegnitve davkov in brez kazni). Vendar se mora prejšnji delodajalec obrniti na novega delodajalca glede višine prispevkov zaposlenih, ki so da se prevrnejo in potrdijo prvo leto, ko so bili izdelani. Imetnik računa bi moral prenesti celoten račun, ne le njegovega dela.

Izplačilo gotovine

Izplačilo računa v celoti ali delno je običajno napaka. V tradicionalnem načrtu 401 (k) boste dolgovali davke na vse svoje prispevke in davčne kazni za predčasne dvige, če ste mlajši od 59½. Na Roth 401 (k) boste dolgovali davek na dohodek, ki ga odtegnete, in potencialno boste zagrozili 10-odstotno kazen predčasnega umika, če ste mlajši od 59½ in pet let nimate računa.

Kako narediti preliv

Mehanika prevračanja z vašega načrta 401 (k) je preprosta. Najprej platforma za banke, posrednike ali spletno vlaganje odpre IRA (Investopedia vsebuje sezname najboljših posrednikov za IRA in najboljše posrednike za Roth IRA.)

Nato zahtevate direktno prevračanje, znano tudi kot preusmeritev med skrbnika in skrbnika. Skrbnik vašega načrta pošlje denar direktno IRA, ki ste jo odprli v banki ali posredništvu. Lahko pa navedejo tudi ček v imenu vašega računa, ki ga položite. Neposredna neposredna pot (brez preverjanja) je najboljši pristop, če se administrator strinja. Ta metoda je hitrejša, enostavnejša in ni dvoma, da ne gre za distribucijo (na katero dolgujete davke). Če skrbnik ne bo spoštoval te metode, se prepričajte, da je ček opravljen na vašem novem računu, ne pa osebno - kot dokaz, da to ni distribucija.

Preusmeritev lahko izvedete tudi iz distribucije, imenovane tudi indirektno prevračanje. V tem primeru vam skrbnik načrta posreduje ček. Davki bodo odtegnjeni po stopnji 20%, razdelitev pa boste morali prijaviti kot dohodek v dohodninski napovedi. Davkom se lahko izognete, če v 60 dneh opravite premik na drug pokojninski račun in nakažete denar, zadržan iz drugega vira.

Spodnja črta

Idealni kandidati za uvajanje pokojninskih načrtov delodajalcev v novo Roth IRA so tisti, ki ne pričakujejo, da bodo več let prevzeli razdelitve z računa. Tisti, ki pretvorijo 401 (k) katere koli vrste v novo Roth IRA, morajo plačati 10-odstotno kazen za ves denar, ki ga umaknejo iz Roth-a, če v petih letih od pretvorbe dvignejo denar.

Tisti, stari 59½ let ali več, so oproščeni 10-odstotne kazni predčasnega umika, prav tako tisti, ki prenesejo sredstva 401 (k) v obstoječo Roth IRA, ki je bila odprta pred petimi ali več leti. Ta izjema omogoča, da se unovčena sredstva v višini 401 (k) prav tako umaknejo brez kazni.

Obstaja še ena guba glede Roths. Skupaj s svojimi prispevki lahko imetniki računov dvignejo do dodatnih 10.000 dolarjev brez kazni, pod pogojem, da denar porabijo za financiranje nakupa stanovanja ali plačila šolnine.