Vrste 457 načrtov
Tako kot načrt 401 (k) ali 403 (b) tudi načrt 457 omogoča, da del plače vložite vnaprej. Denar raste, brez davka, čaka, da se boste, ko se boste upokojili, odločili, kaj bo z njim. Umaknili se boste. Torej, kaj počnete s tem?
Vaše možnosti so delno odvisne od vrste načrta 457, ki ga imate: Ali je to načrt 457 (b) ali "upravičen" ali gre za sorto 457 (f) ali "neprimerno"?
Ključni odvzemi
- Kako deluje načrt 457 po upokojitvi, je v veliki meri odvisno od vrste načrta, ki ga imate - 457 (b) ali 457 (f). Razdeljevanja so obdavčljiva, vendar za razliko od drugih načrtov, ki jih sponzorira delodajalec, ni predpisane kazni za predčasni umik iz načrt 457. Ker so načrti 457 zapleteni, se je pametno pogovoriti s finančnim svetovalcem ali strokovnjakom za davčno načrtovanje, preden se upokojite.
Upravičeni načrti 457 (b) so najpogostejši in so na splošno na voljo vsem zaposlenim v državni ali lokalni upravi. Sredstva v teh načrtih so zaupna in imajo privilegije za preusmeritev, podobne tistim iz 401 (k) ali 403 (b).
Nevladne organizacije ali organizacije 501 (c) lahko ponudijo tudi upravičene načrte 457 (b), vendar le nekaterim "visoko kompenziranim zaposlenim". Poleg tega sredstva v teh načrtih niso v zaupnem razmerju, vendar ostanejo pri delodajalcu pri delodajalcu. Precej bolj omejeni so tudi privilegiji prevračanja.
Neprimerni načrti 457 (f) so na voljo samo "visoko kompenziranim zaposlenim" nevladnih organizacij: dobrodelne ustanove, zasebne neprofitne organizacije itd. Tudi tu sredstva ne hranijo zaupniki, delodajalec pa jih hrani, dokler jih ne razdelijo.
Ker so prispevki k 457 (f) tako rekoč neomejeni, zahteva, da IRS zahteva, da sredstva obstajajo "veliko tveganje za odvzem." Če imate na primer načrt 457 (f) in pustite delodajalca pred dogovorjenim z datumom ali preden dosežete normalno upokojitveno starost, lahko tvegate izgubo vsega denarja, ki ste ga vložili v načrt. Sliši se ostro, toda to je cena, ki jo plačate za slabe možnosti, da lahko investirate toliko, kot želite, na davčno odloženi osnovi in omogočite, da raste brez davkov.
Kako delujejo umiki
Vendar se boste zgladili, če denarja ne boste nikoli vzeli. Tako vladni kot nevladni načrti 457 (b) spadajo pod pravilo minimalne distribucije (IRS) o minimalni distribuciji (IRS), ki pravi, da morate pri 72 letih začeti umikati določen del sredstev na svojem računu ali plačati davčno kazen (pod pogojem, da tega niste storili do konca leta 2019 obrnite 70½; če je tako, še vedno velja stari prag za RMD - starost 70½).
Neupoštevanje RMD bo povzročilo 50-odstotno odbitno trošarino.
Možnosti prehoda in prenosa
Rolveverji
Sredstva v vladnem načrtu 457 (b) lahko preusmerite na tradicionalni program IRA, 401 (k), 403 (b) ali na drug vladni načrt 457. Pravila za načrte 457 (b) pri zasebni organizaciji, oproščeni davkov, so veliko bolj restriktivna. Vaša sredstva v takšnem načrtu se lahko prenesejo le v drug nevladni načrt 457.
V načrtu 457 (f) so omejitve podobne: Ne smete prenašati sredstev iz načrta 457 (f) na 457 (b) ali katerega koli drugega pokojninskega programa, ki je usposobljen (npr. IRA).
Prenosi sredstev
Za prenos 457 (f) sklada ni možnosti.
Posebna pozornost za nosilce načrtov 403 (b)
Nekatere organizacije, oproščene davkov, so usposobljene za ponudbo načrtov 403 (b) in 457 (b). Če se to dogaja na vašem delovnem mestu in ste se odločili, da prispevate oboje, se morate zavedati razlike, ko gre za umik, preusmeritev in prenos sredstev. Upoštevajte pa tudi, da boste s prispevanjem k obema načrtoma znatno povečali svoje davčno olajšane pokojninske prihranke, kar je lahko zelo koristno, če si to lahko privoščite.
Spodnja črta
Čeprav jih je zadnja zakonodaja lažje razumela, je 457 pokojninskih načrtov zapletenih. Ne predpostavljajte, da veljajo pravila v zvezi s 401 (k) s in drugimi davčno ugodnimi načrti, ki so na voljo v svetu za dobiček. Celo 403 (b) načrtuje, da bo drugo izbrano vozilo za zaposlene v javnem sektorju in nepridobitnih delavcih na nekatere ključne načine drugače.
