Kazalo
- Bi morali dariti zdaj ali ob smrti?
- Davčne posledice
- Zaupa w / dobrodelne rezervacije
- Spodnja črta
Ali nameravate svoje pokojninsko premoženje vključiti v dobrodelne donacije? V tem primeru razmislite, kako lahko vpliva na vaše finance. V nekaterih primerih je lahko bolj koristno, če dobrodelne organizacije imenujete kot upravičenca do vašega pokojninskega računa, ne pa darovanje sredstev v času svoje življenjske dobe. Tu izpostavljamo nekaj vprašanj, ki jih morate upoštevati, ko razmišljate o donaciji pokojninskih sredstev dobrodelnim organizacijam ali neprofitni organizaciji.
Ključni odvzemi
- Doniranje v dobrodelne namene je družbeno dobro in človekoljubci pogosto dobijo osebno zadovoljstvo in priznanje za svoja dobra dejanja. Eden od načinov neposrednega dobrodelnega podeljevanja je dodelitev pokojninskih sredstev upravičenim razlogom, še posebej, če imate druge vire pokojninskega dohodka. Dajanje pokojninskega premoženja, ko je živ je lahko zahtevnejše od dodelitve upravičencu vašega računa v dobrodelne namene. Ustanovite lahko tudi dobrodelni sklad, ki se financira s pokojninskim premoženjem.
Bi morali dariti zdaj ali ob smrti?
Namesto darovanja pokojninskega premoženja v dobrodelne namene darujete v dobrodelne namene, lahko dobrodelno osebo označite za upravičenca do svojega pokojninskega računa. V tej možnosti se dobrodelne organizacije - ne vi - obravnavajo kot prejemanje razdelitve; zato niti vi in vaše posestvo ne boste dolgovali dohodnine od zneska. Medtem ko bo znesek vključen v vašo obdavčljivo zapuščino, bo vaše posestvo prejelo odbitek za znesek, ki ga je dedovala dobrodelna organizacija, kar bo povzročilo pobotanje davka na nepremičnine. Ker dobrodelne ustanove ne plačujejo davka od dohodka od donacij, ki jih prejmejo, se izognili obdavčitvi kot dohodki.
- Preverite pri upravitelju načrta ali finančni instituciji, ki deluje kot skrbnik načrta, da ugotovi, ali ima kakršne koli omejitve glede določitve dobrodelnih organizacij za upravičence do pokojninskih računov. Če ste poročeni, preverite, ali mora zakonca odobriti imenovanje ali ne. Če ne dobite soglasja za zakonca, bi lahko prišlo do razveljavitve imenovanja upravičenca, če bi bilo treba ugotoviti, da je bilo potrebno soglasje zakonca. Prepričajte se, da skrbnik načrta ali finančna institucija prejme kopijo imenovanja vašega upravičenca, tako da zahteva pisno potrdilo o prejemu. prepričajte se, da posamezniki, odgovorni za ravnanje z vašimi finančnimi zadevami, prejmejo kopijo prejemka upravičenca ali vedo, kje ga po potrebi poiskati.
Pozor : Če je dobrodelna organizacija enega od več upravičencev do vašega pokojninskega računa, lahko negativno vpliva na možnosti raztezanja, ki so na voljo drugim vašim upravičencem. Na primer, če morate umreti pred zahtevanim datumom začetka, bodo morali drugi prejemniki sredstva razdeliti do 31. decembra petega leta, ki sledi letu smrti. To je mogoče rešiti na enega od naslednjih načinov:
- Vzpostavitev ločenih pokojninskih računov za vsakega upravičenca. Tako pomanjkanje življenjske dobe dobrodelne ustanove ne bo vplivalo na vaše druge upravičence. Dobrodelna organizacija svoj del podedovanih sredstev izplača do 30. septembra v letu, ki sledi letu, ko umrete. V skladu s tem pravilom se upravičenci, ki do 30. septembra prejmejo celoten del svojega dela, ne upoštevajo za določitev življenjske dobe, ki vplivajo na možnosti distribucije.
Davčne posledice obdarovanja v času vašega življenja
Medtem ko se dohodek, ustvarjen z dajanjem dobrodelnih sredstev obdavčljivemu pokojninskemu premoženju, lahko izravna z odbitki, dovoljenimi za dobrodelna darila, lahko zaradi omejitev odbitka ne boste prejeli celotnega odbitka za celoten znesek, ki ste ga prejeli v letu.
Namesto da bi znesek poklonili v enem letu, boste morda želeli vsako leto razmisliti o majhnem znesku in glavnino denarja pustiti za dedovanje po dobri smrti. Ta dogovor je idealen za distribucije, ki jih je treba na kakršen koli način opraviti iz vašega pokojninskega računa, na primer potrebne minimalne razdelitve.
Zaupanje z dobrodelnimi rezervacijami
Spodnja črta
Ko gre za pravila, ki veljajo za dajanje pokojninskih sredstev dobrodelnim ustanovam, in vprašanja, ki jih je treba upoštevati, ta članek le opraska površino. Če razmišljate o izdelavi takega darila, se prepričajte pri svojem davčnem strokovnjaku. Poleg tega, da bo dobrodelna ustanova sredstva porabila pravilno, boste želeli poskrbeti, da bo dobrodelna organizacija usposobljena za davčne namene.
Vaš davčni strokovnjak naj vam bo tudi v pomoč, da ugotovite, ali je koristno, če svoje življenje darujete v dobrodelne namene, ali morate dobrodelno organizacijo določiti za svojega prejemnika, pa tudi, ali morate podariti svoje pokojninsko ali ne-upokojitveno premoženje.
