Kaj je obrazec 1099-R?
Obrazec 1099-R je davčni obrazec Službe za notranji dohodek (IRS) za poročanje o razdelitvah odpravnin, načrtov delitve dobička, pokojninskih načrtov, IRA-ov, zavarovalnih pogodb ali pokojnin, posebej pa obravnava pasivne dohodke in pokojninske načrte.
Je ena izmed oblik v seriji 1099, znana kot informacije vračajo. Ti obrazci se uporabljajo za poročanje o različnih vrstah dohodka, ki ga lahko prejema oseba, razen plač, kot so dohodki neodvisnih izvajalcev, obresti in dividende, državno plačilo in še veliko več.
Na voljo je za prenos na spletni strani IRS.
Ključni odvzemi
- Obrazec 1099-R se uporablja za poročanje o razdelitvah odpravnin, načrtov delitve dobička, pokojninskih načrtov, IRA, zavarovalnih pogodb ali pokojnin. Kdor razdeli več kot 10 USD, potrebuje obrazec 1099-R. Obrazec zagotovi izdajatelj načrta.
Razumevanje obrazca 1099-R
Po podatkih IRS, posameznik, ki izvede katero koli od naslednjih razdelitev nad 10 USD, potrebuje obrazec 1099-R:
- Delitve dobička ali pokojninski načrti Vsi individualni pokojninski računi (IRA) Anuitete, pokojnine, zavarovalne pogodbe ali plače za dohodke za preživele družinske članePoljna in skupna invalidska plačila po pogodbah o življenjskem zavarovanjuDopustne darilne rente
Po drugi strani pa mora posameznik, ki prejme napako 1099-R, nemudoma stopiti v stik s skrbnikom načrta, da odpravi situacijo in se izogne vložitvi napačne napovedi.
Kdor prejme 1099-R, mora vključiti znesek, prikazan na njem, v obračun dohodnine in ustrezno plačati davek.
Kako vložiti obrazec 1099-R
Tako kot drugi obrazci IRS mora tudi obrazec 1099-R vsebovati ime plačnika, naslov, telefonsko številko in identifikacijsko številko zavezanca. Vsebovati bi moralo tudi ime, naslov in identifikacijsko številko davčnega zavezanca.
Nekatere druge postavke na obrazcu so bruto razdelitev, plačana v davčnem letu, znesek obdavčljive razdelitve, zvezni dohodninski odtegnjeni vir, morebitni prispevki za naložbo ali plačane premije in šifra, ki predstavlja vrsto razdelitve imetniku načrta, obrazec jih izda izdajatelj načrta.
