Kaj je delež finančne kvote?
Delež finančne kvote je pozavarovalna pogodba, v kateri je družba cident odgovorna za del izgube, povezane s terjanjem. Delnice finančne kvote ne zahtevajo, da cedentska družba plača odbitke, preden se začne pokritje, saj bo podjetje vedno odgovorno za del izgube. Podjetja, vključno z zavarovalnicami, pozavarovanje pogosto obravnavajo kot obliko kapitala. To je zato, ker pozavarovalna pogodba podjetju, ki odstopi zavarovanje, omogoča, da del svojega tveganega premoženja preusmeri na svojo bilanco stanja in na pozavarovatelja, s čimer zmanjša količino kapitala, ki ga bo morda morala uporabiti v primeru zahtevka.
Razumevanje deleža finančne kvote
Obstajata dve vrsti pozavarovanja: presežek izgube in delež kvot. Prekomerno pozavarovanje izgube velja za nesorazmerno, saj je znesek terjatev, ki sta jih plačala pozavarovalnica in družba cedenka, odvisen od resnosti škod. Za pozavarovanje kvotnih deležev se šteje sorazmerno, saj cedentna družba in pozavarovalnica krijeta enak znesek terjatev, ne glede na njegovo resnost. Podjetje, ki izbira med tema dvema vrstama kritja, bi moralo pretehtati verjetnost zahtevka velike resnosti, saj je zaradi zahtevkov visoke resnosti bolj presežen pokritost izgube.
Delež finančne kvote omogoča presežne olajšave, ker zakonsko računovodstvo zahteva, da zavarovalnice in pozavarovatelje nemudoma zaračunajo vse stroške pridobivanja v obračunskem obdobju, v katerem je posel napisan, tudi ko je premija prenešena na koncu obdobja. Navedeni so kot predplačniški stroški pridobitve v prenosni premijski premiji ali lastniški kapital v prenosni premiji.
Primer deleža finančne kvote
Na primer, zavarovalnica preverja, ali naj sklene pozavarovalno pogodbo, ki je bodisi delež kvote bodisi presežek izgube. Delež kvote je določen na 75%, presežek izgube pa ima 100-odstotno kritje po odbitku v višini 75.000 USD. Zahtevek v višini 100.000 dolarjev bi odstopil od podjetja, ki bo odstopil od pozavarovalnega pozavarovanja izgube, 75.000 dolarjev, pod kvotnim deležem pa 25.000 dolarjev. Zahtevek v višini 1.000.000 USD bi odstopil podjetju, ki se ukvarja z odplačevanjem, 75.000 dolarjev v dogovoru o presežku izgube, 250.000 dolarjev pa pod kvoto. Cedenjska družba bi raje uredila presežek izgube za terjatev v višini 1.000.000 USD, ker bi plačala 7, 5% terjatve, ne pa 25%, ki bi jo plačala v kvotnem deležu. Pri zahtevku 100.000 USD bi raje kvoten delež, saj bi mu omogočil plačilo 25% celotne terjatve in ne 75% pod možnostjo presežka izgube.
