Kakšna je kazen za prekomerno kopičenje?
Kazen za presežno akumulacijo odmeri Služba za notranje prihodke (IRS), kadar lastnik pokojninskega računa ali prejemnik pokojninskega računa ne umakne minimalnega zneska, potrebnega za davčno leto.
Ta znesek je znan kot zahtevana minimalna razdelitev (RMD). Imetniki pokojninskih računov, starejših od 70½ let, in njihovi dediči katere koli starosti so praviloma potrebni, da sprejmejo RMDs tp, da se izognejo kazni za presežno kopičenje.
Razumevanje kazni za presežne akumulacije
Kazen presežne akumulacije v višini 50% trošarine za tisto leto se lahko zaračuna, če so dvigi, ki jih je opravil lastnik računa, nižji od zahtevane minimalne razdelitve v letu.
Na splošno morajo lastniki računov začeti prejemati razdelitve do 1. aprila leta, ki sledi letu, v katerem dopolnijo starost 70½.
Razlog za to je preprost: Če ste na pokojninski račun prispevali dolarje pred obdavčitvijo, IRS v nekem trenutku želi njihove davčne dolarje. Kazen velja za tradicionalne IRA, vključno z SEP in SIMPLE IRA. Za Roth IRA ne velja, saj so bili davki že plačani na te dolarje.
Zahtevano najmanjšo razporeditev za vsako leto po letu, v katerem dopolnijo starost 70½, mora izvesti do 31. decembra tega leta. Če je presežek kopičenja posledica razumne napake in je imetnik računa sprejel ukrepe za odpravo napake, se lahko zahteva odpoved kazni.
Znesek, ki ga je treba umakniti, določa IRS in ga je mogoče izračunati z uporabo delovnega lista.
Vrste pokojninskih računov
Za izpolnitev teh zahtev je koristno pregledati različne vrste pokojninskih računov, za katere so potrebni RMD.
Odbitek plače IRA
Tudi če delodajalec ne želi sprejeti pokojninskega načrta, lahko zaposlenim omogoči, da prispevajo k IRA z odbitki plač. Odbitek za plače IRA omogoča preprost in neposreden način varčevanja upravičenih zaposlenih.
Poenostavljena pokojnina zaposlenih (SARSEP)
SARSEP je SEP, ustanovljen pred letom 1997, ki vključuje ureditev zmanjšanja plač. Namesto, da bi vzpostavili ločen pokojninski načrt, delodajalci prispevajo za lastno IRA in IRA svojih zaposlenih, ob upoštevanju določenih odstotkov omejitev plač in dolarjev.
Poenostavljena pokojnina zaposlenih (SEP)
Te omogočajo poenostavljeno metodo, da lahko delodajalci prispevajo v pokojninski načrt za svoje zaposlene. Namesto, da z zaupanjem vzpostavijo načrt delitve dobička ali odkupa denarja, lahko delodajalci sprejmejo sporazum SEP in prispevajo neposredno na posamezni pokojninski račun ali individualno pokojninsko rento, ki je določena za vsakega upravičenega zaposlenega.
Enostavni načrt IRA
Enostavni načrti IRA so pokojninski programi, ki jih davčni favorizirajo, ki jih lahko mali delodajalci, vključno s samozaposlenimi posamezniki, ustanovijo v korist svojih zaposlenih. Enostavni načrt IRA je pisni sporazum o znižanju plače med zaposlenim in delodajalcem, ki delodajalcu omogoča, da v imenu zaposlenega zniža znesek v ENOSTAVNO IRA.
Načrt 401 (k)
Načrt 401k je načrt z določenimi prispevki, ki omogoča odlog plač zaposlenih in / ali prispevke delodajalcev.
Enostavni načrt 401k
Enostavni načrti 401k so na voljo lastnikom malih podjetij s 100 ali manj zaposlenimi. Zaposleni se lahko odloči za odlog odškodnine.
403 (b) davčno zaščitene rente
Ti 403b davčno zaščiteni anuitetni načrti so anuitetni načrti za nekatere javne šole, šole, cerkve, javne bolnišnice in dobrodelne ustanove, ki so v oddelku 501c3 zakona o notranjih dohodkih obravnavani kot oproščeni davka.
Načrt delitve dobička
Načrt delitve dobička je načrt z določenimi prispevki, ki omogoča diskretne letne prispevke delodajalcev.
Pokojninski načrt za nakup denarja
Pokojninski načrt za nakup denarja je načrt z določenimi prispevki, v katerem so določeni prispevki delodajalcev.
Načrt z določenimi zaslužki
Načrt z določenimi zaslužki financira predvsem delodajalec; gre za klasični pokojninski načrt, ki ga zdaj ponujajo le redko.
