Kaj je načrt varčevanja zaposlenih (ESP)?
Načrt varčevanja z zaposlenimi (ESP) je združeni naložbeni račun, ki ga zagotavlja delodajalec, ki zaposlenim omogoča, da namenijo del svojih plač pred obdavčitvijo za pokojninsko varčevanje ali druge dolgoročne cilje, kot so plačilo šolnine ali nakup stanovanja. Veliko delodajalcev ustreza prispevkom zaposlenih do določenega zneska v dolarju ali do določenega odstotka. Najbolj priljubljen ESP v ZDA je pokojninski načrt 401 (k).
Ključni odvzemi
- Varčevalni načrti za zaposlene (ESP) so varčevalni in naložbeni načrti, ki jih financirajo delodajalci in ki omogočajo zaposlenim, da prispevajo z uporabo dolarjev pred obdavčitvijo za posebne namene.401 (k) pokojninski načrti omogočajo zaposlenim, da prihranijo do 19.500 dolarjev letno za pokoj, včasih z dodatnimi prispevki, ki jih prispeva delodajalec. Računski varčevalni računi (HSA) so druga vrsta ESP, namenjena zdravstvenim stroškom.
Kako delujejo varčevalni načrti zaposlenih
Zaposleni so vedno v celoti lastni prispevkom za varčevalni načrt zaposlenih. Vendar pa mnogi načrti zahtevajo, da zaposleni ostanejo zaposleni minimalno obdobje, preden so deležni in upravičeni do črpanja sredstev, ki jih ujemajo delodajalci. ESP so lahko privlačen in razmeroma enostaven način za zaposlene, da znižajo svoje davke in prihranijo za dolgoročne cilje. Dejansko s postopno ukinitvijo pokojninskih načrtov z določenimi zaslužki podjetniki postajajo ESP edina možnost, da posamezniki prihranijo za upokojitev prek delodajalca.
ESP-ji večinoma podpirajo varčevanje pri upokojitvi in so v dveh glavnih oblikah: načrti z določenimi prispevki ali načrti DC, ki jih ponujajo korporacije, znani kot 401 (k) načrti, in tisti, ki jih ponujajo javne ali nepridobitne organizacije, znane kot 403 (b) ali 457 (b) načrti. Obe vrsti načrtov prispevata z odbitki plač, ki znižujejo obdavčljiv dohodek zaposlenih. Poleg tega prispevki in naložbeni dobički rastejo odloženo do davka, dokler se sredstva ne umaknejo. Za leto 2020 lahko zaposleni v načrtu 401 (k) (v primerjavi z 19.000 dolarjev leta 2020) prispevajo do 19.500 dolarjev, tisti, ki so starejši od 50 let, pa lahko dodajo še dodatnih 6.000 USD. Prispevki delodajalcev, ki ustrezajo skupnemu prispevku, se ne štejejo v skupno vrednost.
Načrti DC nudijo tudi prenosljivost, kar pomeni, da lahko zaposleni, ki zamenja delovna mesta, svoje novosti na planu prenese v enak načrt pri svojem novem delodajalcu ali prenese stanje na individualni pokojninski račun (IRA), ki ga vodi sam. Sredstva v IRA prav tako rastejo brez obdavčitve do umika, vendar veljajo za nižje letne omejitve prispevkov kot načrti DC. Za leto 2020 lahko zaposleni prispevajo 6000 do IRA ali 7000 dolarjev, če so starejši od 50 let.
Račun za varčevanje z zdravjem (HSA) je še en primer ESP. Ti davčno olajšani računi so bili ustvarjeni za posameznike, ki so zajeti v zdravstvenih načrtih z visokim odbitkom (HDHP), da prihranijo za zdravstvene stroške, ki jih HDHP ne krijejo. Prispevke vpiše posameznik ali delodajalec na račun in je vsako leto omejen na najvišji znesek. Prispevki se vložijo sčasoma in jih je mogoče uporabiti za plačilo kvalificiranih zdravstvenih stroškov, ki vključujejo večino medicinske oskrbe, kot so zobozdravstvo, vid in zdravila brez recepta.
Manj pogosti načrti varčevanja zaposlenih
Poleg ali namesto DC načrtov nekateri delodajalci ponujajo načrte delitve dobička, pri katerih delodajalec letno ali četrtletno plača pavšalni prispevek na davčno odloženi račun, ki bi lahko znašal 401 (k). Ti načrti so običajno podvrženi nagradnim načrtom, vendar imajo potencialno veliko večje omejitve prispevkov kot načrti DC.
Nekvalificirani načrti za odložene odškodnine, čeprav manj pogosti, so še en način za visoko kompenzirane zaposlene, ki varčujejo za upokojitev ali druge finančne cilje. Ti načrti omogočajo udeležencem možnost, da prispevajo pred obdavčitvijo v višini do 100% letnega nadomestila, vendar so običajno rezervirani za omejeno število visoko zaslužnih zaposlenih v podjetju. Ponujajo večjo fleksibilnost kot načrti DC v zvezi z umiki iz fakultet ali drugih ne-upokojitvenih ciljev, vendar nimajo enake zaščite kot kvalificirani načrti.
