Individualni pokojninski račun (IRA) je popoln način za dopolnitev delovnega pokojninskega zavarovanja. Posamezni davčni zavezanci lahko odprejo bodisi tradicionalni individualni pokojninski račun (IRA) bodisi Roth IRA. Za leti 2019 in 2020 letni prispevki za katero koli vrsto računa znašajo največ 6.000 USD na leto, 7.000 USD za tiste 50 ali več.
Le tradicionalna IRA omogoča odbitek davka, ko se odpre. Prav tako nima omejitev dohodka, ki omejujejo, kdo jih lahko odpre, čeprav je možnost odbitka prispevkov omejena za tiste, ki imajo pokojninski načrt na delu (ali zakonca, ki ga ima).
Ključni odvzemi
- IRA je naložbeno sredstvo, ki zasluži denar, neobdavčen do porabe sredstev. IRS omogoča davčnim zavezancem, da odštejejo znesek svojih tradicionalnih prispevkov IRA od svojih davkov.
Iskanje dodatnih informacij o tradicionalni IRA ni težko, vendar nekaj pomembnih dejavnikov ni preveč očitno. Tukaj je pet.
1. Omejitve naložb
IRA je vrsta naložbenega sredstva, ki zasluži denar brez davka, dokler se sredstva ne umaknejo in niso dejanska naložba. Na primer, skrbnik - finančna družba, ki ponuja in nadzira tradicionalno IRA - bo tudi ponudila izbiro naložb, ki se razlikujejo v donosu in tveganju, kot so zakladne menice, skladi denarnega trga, vzajemni skladi, delnice in obveznice.
Ne morete pa investirati v ničesar. Nekatere vrste naložb so prepovedane v IRA, na primer življenjska zavarovanja in starine / zbirateljstvo.
2. Obrazec upravičenca
Obrazec upravičenca pove skrbniku, kaj naj naredi s sredstvi, če imetnik računa umre. Brez obrazca ljubljeni ljubijo tveganje, da denarja ne bodo prejeli hitro ali v celoti. Tudi ta obrazec je treba sproti posodabljati, zlasti če se imetnik računa loči od ločitve ali drugih večjih življenjskih sprememb.
3. Obvezni umiki
Niso se vsi upokojenci morali zanesti na IRA za življenjske stroške. Na žalost, ker IRS nalaga zahtevane minimalne razdelitve (RMD), morajo imetniki računov začeti umikati denar iz svoje tradicionalne IRA na splošno do 1. aprila leta, ki sledi letu, v katerem dopolnijo 72 let (ali 70½ za posameznike, ki so v letu 2019 dosegli to starost ali v predhodnem letu). Če tega ne storite, so zajetne davčne kazni: 50% za vsak umaknjen dolar.
(To je eno področje, kjer so Roth IRA-ji boljša alternativa: Nimajo RMD-jev, dokler imetnik računa ne umre.)
4. Brez izposojanja
Nekateri pokojninski načrti omogočajo kratkoročna posojila, vendar tradicionalna IRA ni ena izmed njih. Izposoja pri tradicionalni IRA je obdavčena po stopnji davka na dohodek imetnika računa, po možnosti na celotno vrednost IRA, če je račun zastavljen kot zavarovanje. Po mnenju IRS "Če se lastnik IRA zadolži pri IRA, IRA ni več IRA, vrednost celotne IRA pa je vključena v dohodek lastnika."
Ena možnost: v 60 dneh odtegnite denar od IRA in ga v 60 dneh prenesite na isto ali novo IRA. To se ne šteje za posojilo; gre za distribucijo in prevračanje. To možnost je mogoče storiti le enkrat letno, pri rokih pa je potrebna skrb.
5. Nepremičnine so veljaven holding
IRA ne mora imeti samo lastniških vrednostnih papirjev, obveznic in drugih naložb na Wall Streetu. Na računu je lahko tudi nepremičnina. Ulov je, da mora biti nepremičnina poslovna last; imetnik računa ne more kupiti drugega stanovanja ali plačati trenutnega stanovanja. Hišo lahko kupite in uredite kot naložbeno nepremičnino.
IRS ima v IRA stroga pravila glede nepremičnin. Zaradi višje vrednosti dolarja in manj likvidnostne narave nepremičnin je ta možnost samo za bolj sofisticiranega vlagatelja in zahteva, da imate samostojno usmerjeno IRA (SDIRA), vrsto, ki vam omogoča širši obseg naložb. Preden začnete razmišljati o dodajanju nepremičnin ali odpiranju SDIRA, se posvetujte z ustreznimi strokovnjaki.
Spodnja črta
Tradicionalni IRA-ji ponujajo veliko priložnost, da prihranite za upokojitev, vendar več podrobnosti in omejitev na splošno ni znanih, na primer dostopnost sredstev in kaj je in ni ustrezna naložba na računu.
