OPREDELITEV ODDELKA Financ korporacije
Oddelek za finance korporacije je podružnica ameriške komisije za vrednostne papirje in borze (SEC), ki nadzoruje prakse razkritja registriranih podjetij, ki ponujajo vrednostne papirje javnosti. Oddelek je odgovoren za zagotavljanje, da podjetja, s katerimi se trguje na javnih trgih, vlagateljem zagotavljajo zahtevano stopnjo razkritja pomembnih informacij, da lahko sprejemajo informirane naložbene odločitve. Oddelek pregleduje potrebne dokumente, izdane vlagateljem, vključno z obrazcem 10-Ks, obrazcem 10-Qs, proxy materiali in drugimi tekočimi vložki. Enota podjetjem nudi tudi tolmaško pomoč glede pravil in obrazcev SEC ter daje priporočila SEC-u o načinih za povečanje učinkovitosti agencije za javne vlagatelje. Trenutno je po državi razporejenih 11 uradov oddelka, od katerih ima vsak od 25 do 35 strokovnjakov s specializiranim panožnim in računovodskim strokovnim znanjem.
BREAKING DOWN Sektor financ korporacije
Oddelek za finance korporacije deluje kot čuvaj nad vložitvami zakona o vrednostnih papirjih iz leta 1933 in zakona o menjavi vrednostnih papirjev iz leta 1934. V letu dni je na tisoče vlog, vendar je človeških virov omejeno, zato oddelek "selektivno" pregleduje vložke preveriti skladnost s pravili o razkritju in računovodstvu. (Vendar pa zakon Sarbanes-Oxley iz leta 2002 zahteva, da se " vsaka poročevalska družba" vsaj enkrat na tri leta "pregleda". Skupina javno ne razkrije meril, ki se uporabljajo za izbiro vlog za pregled, da se zaščiti integriteta procesa.
Ko bo ugotovljeno, da obstaja pomanjkanje ali jasnost pri vložitvi, bo osebje storilo potrebne ukrepe, da bo podjetje prisililo k izpolnjevanju zahtev. Znan kot postopek pripomb, nadzorni postopek oddelka podjetju omogoča nekaj časa, da se odzove na pripombe, ki jih je oddelek dal v zvezi z razkritji v vlogi. Rezultat so ponavadi revizije računovodskih izkazov ali spremembe razkritij, da bi bili vlagatelji jasni in uporabnejši. Vendar pa je treba opozoriti, da celoten postopek pregleda "ni zagotovilo za popolno in natančno razkritje", glede na razdelitev. Ta odgovornost je vedno odgovorna na družbi, ki zagotavlja vložitev.
