Kaj je diskrecijski upravičenec?
Diskrecijski upravičenci so posamezniki ali subjekti, ki jih koncesionar imenuje v skladu s skrbniškim, življenjskim zavarovanjem ali pokojninskim načrtom, ki bodo svoje razdelitve prejemali le v času, za katerega se šteje, da je primeren, na primer, če preidejo določene mejnike v starosti ali izobrazbi. Čeprav lahko zaprosijo za distribucijo, skrbniki odločajo, ali bo plačilo izvedeno v skladu z diskrecijsko smerjo. V Združenih državah diskrecijski upravičenec nima nobenega pravnega lastniškega deleža v skrbništvu.
Ključni odvzemi
- Diskrecijski upravičenec je tisti, ki lahko svoje pravice prejme le, če in ko so izpolnjeni določeni pogoji. Na primer, lahko je mladoletni otrok imenovan za diskrecijskega upravičenca, ki je upravičen do izplačil šele po dopolnjenem 21 letu starosti ali če ima končan kolegij. Skrbnik ali izvršitelj zapuščine bo moral izmeriti svojo zaupno dolžnost do upravičencev z navodili po lastni presoji, ki so navedena v oporoki ali zaupanju.
Razumevanje diskrecijskih upravičencev
Običajno obstaja poseben razlog, da je oseba imenovana po lastni presoji. Na primer, morda so premladi ali imajo slabe finančne navade. Medtem ko skrbniki še vedno nosijo fiduciarno odgovornost do diskrecijskega upravičenca, morajo v celoti uveljaviti diskrecijsko pravico, ki jo je navedel koncesionar, razen če od dajalca zaupanja ni posebnega pisma o nameri, ki razveljavi prejšnja navodila. Skupni pogoji, ki veljajo za diskrecijsko upravičenca, vključujejo, da dosežejo starost 18 ali 21 let, da končajo fakulteto, postanejo brez drog ali najdejo polno zaposlitev, preden prejmejo izplačila. Tudi druga, bolj niansirana navodila se lahko pojavijo posamično.
Čeprav je diskrecijski upravičenec ponavadi posameznik, koncesionar lahko včasih imenuje subjekt, kot je dobrodelna organizacija. Dajalec koncesije se pogosto odloči, da bo to storil namesto darovanja sredstev dobrodelnim ustanovam v času njegovega življenja. V tem scenariju dobrodelne ustanove namesto dajalca obravnavamo kot prejem razdelitve, niti dajalec niti nepremičnina ne bosta dolgovala dohodnine od zneska.
Diskrecijski upravičenec in druge vrste upravičencev
Poleg diskrecijskega upravičenca obstajajo še druge vrste upravičencev in jih je mogoče imenovati na račune. Sem spadajo imenovani upravičenci; to so upravičeni lastniki nepremičnine in bodo v času odtujitve deležni v izkupičku. V nekaterih primerih, na primer z anuitetno polico, sta zavarovanec in imenovani upravičenec lahko enaka.
Absolutnih upravičencev ni mogoče spremeniti brez njihovega pisnega soglasja. Absolutni upravičenci se imenujejo tudi nepreklicni upravičenci in jih je mogoče povezati s skrbniškim skladom, načrtom zaslužkov zaposlencev, kot je pokojnina, in vrsto dodatnih instrumentov ali pogodb s klavzulo o upravičencu. Nasprotno pa upravičenec, ki prekliče, nima zajamčenih pravic do prejemanja nadomestila iz police ali sklada. V tem scenariju si lastnik police pridržuje pravico, da spremeni spremembe, kdo prejme plačilo, spremeni pogoje police ali prekine polico brez privolitve preklicanega upravičenca.
Več skladov, oporoke, politike in rente imajo tako primarni kot sekundarni. Primarni upravičenec je prvi na vrsti, da prejme ugodnosti ob računu ali smrti imetnika zaupanja. Lastnik lahko poimenuje več primarnih upravičencev in določi, kako bodo razporejene porazdelitve. Sekundarni upravičenec podeduje premoženje, če primarni upravičenec umre pred koncesionarjem. Sekundarni upravičenec bi se prav tako obravnaval kot "pogojni upravičenec".
