Večina pogodb z variabilno rento (VA) vključuje sestavino zavarovanja, ki zagotavlja smrtno nadomestilo. Davek na smrt se ponavadi sproži s sprejemom renita, čeprav obstajajo pogodbe, v katerih smrt lastnika pogodbe sproži ugodnost. To je zato, ker rente lastniku in renti omogočajo, da so različni ljudje.
Ključni odvzemi
- Dajatve za smrt v spremenljivi rentah (VA) lahko povzročijo smrt renita ali lastnika pogodbe. Nadomestila za smrtno nadomestilo za VA so del stroškov za smrtnost in odhodke (M&E), ki so vključeni v prospekt VA in so lahko kar 2% pogodbene vrednosti. Standardna smrtna dajatev se prvotno določi na vloženi znesek in se nato ponastavi v skladu s pogodbo. Ko je nastavljen, se zmanjša le, če lastnik pogodbe prevzame porazdelitev. Izboljšane dajatve za smrt, ki zagotavljajo letno povečanje denarne vrednosti VA, se lahko uporabijo za povečanje vrednosti smrtnega nadomestila za prejemnika. Preden investirate v spremenljivko renta z M&E pristojbinami, razmislite o dodatnih stroških in ali so koristi v vašem položaju pomembne.
Cena dajatve za smrt
Pristojbina za standardno nadomestilo za smrt v VA je del dajatve za smrtnost in odhodke (M&E), ki se razlikuje glede na pogodbeni in delniški razred ter zavarovalnico. Razredi delnic VA - ki vključujejo B, C in L - so ponavadi povezani z dolžino termina predaje pogodbe. Pristojbine za M&E za vsak razred delnic najdete v prospektu VA.
Veliko VA-jev samo za naložbe ne vključuje standardne dajatve za smrt in nima plačila za M&E. Toda za VA, ki ima strošek M&E, lahko stroški znašajo kar 2% pogodbene vrednosti. Pristojbina se zaračuna vsako leto, zavarovalnice pa z različnimi metodami izračunajo, kdaj se pristojbina samodejno odšteje od denarne vrednosti VA. Če imate na primer VA vrednost 250.000 dolarjev in 1, 25-odstotno nadomestilo za M&E, v bistvu plačujete 3.125 dolarjev na leto za zavarovanje. Za mnoge ljudi je to lahko zelo drag način za nakup omejene količine smrtne dajatve (s stroški, ki se še naprej povečujejo, če se ravnotežje VA poveča).
Kako delujejo koristi od smrti
Standardna dajatev za smrt v VA je postavljena na začetku, ne glede na znesek vloženega zneska. Odvisno od VA-ja se nadomestilo za smrt nato povrne - bodisi na datum obletnice pogodbe, če se vrednost pogodbe poveča, ali kadar koli pogodbena denarna vrednost doseže novo višino. Dodatne naložbe v renta lahko prav tako pomagajo povečati davek od smrti. Ko je določena, se smrtna dajatev ne zmanjša, če pogodba zmanjša vrednost, vendar se zmanjša, če lastnik pogodbe prevzame porazdelitev. Prilagoditev je lahko zmanjšanje med dolarjem ali odstotkom.
Številne pogodbe ponujajo tudi izboljšano nadomestilo za smrtne primere, ki ga je mogoče kupiti za doplačilo v višini od 0, 5% do 1, 0% vrednosti pogodbe. Dodatna pristojbina se zaračuna vsako leto. Povečane dajatve za smrt so različne, vendar številne pogodbe ponujajo letno zajamčeno povečanje. Pogodba lahko na primer zagotavlja, da se bo smrtna dajatev povečala za več kot 5% na leto ali se vrnila na najvišjo pogodbeno vrednost. Sčasoma VA ni nenavadno, da ima VA smrtno nadomestilo, ki je višje od dejanske odkupne vrednosti pogodbe.
Upravičenci do rente lahko plačajo davek na dohodek ali kapitalski dobiček na smrtne prejemke, ki jih prejmejo, vendar te dajatve ne smejo biti opravljene s potrjevanjem.
Strategije maksimizacije
Za konzervativnega vlagatelja ali nekoga s skrajšano življenjsko dobo, ki želi denar v VA-ju prepustiti svojemu zakoncu (ali komu drugemu), vendar je zaskrbljen zaradi naložbe, ki bi lahko izgubila vrednost, izboljšana smrtna dajatev ponuja rešitev. Ker vrednost povečanega nadomestila za smrt vsako leto raste, je upravičenec zagotovljen, da prejme večji od smrtne dajatve ali tržne vrednosti VA. Ni potenciala za izgubo. Ta strategija vlagatelju omogoča tudi bolj agresivno dodelitev sredstev ob zavedanju, da obstaja garancija, če bi te minile med upadom trga.
V obstoječem VA-ju, kjer je smrtna dajatev višja od denarne vrednosti, se lahko pogodba delno odpove. Če delno oddate, v pogodbi pustite del denarne vrednosti, kar pomaga ohraniti del smrtne dajatve. Da bi ta strategija delovala, ne pozabite pustiti dovolj denarne vrednosti v VA, da pokrije morebitne prihodnje M&E in pogodbene pristojbine. Prav tako preverite morebitne preostale pristojbine za predajo pred razdelitvijo in če je VA-jev IRA, ne pozabite opraviti prenosa zaupnika na skrbnika.
Spodnja črta
Spremenljive rente s provizijami M&E so lahko drag način vlaganja, če ne potrebujete dodatnih ugodnosti. Preden sprejmete kakršno koli naložbeno odločitev, je pomembno, da v celoti razumete, za kaj plačujete, in preverite, ali so dodani stroški smiselni v določeni situaciji.
