Kaj je potrošniško zanimanje?
Potrošniško obresti so obresti za osebna posojila, vključno z avtomobilskimi posojili in dolgom na kreditnih karticah. Za razliko od hipotekarnih obresti in nekaterih obresti za študentska posojila so potrošniške obresti iz naslova osebnih posojil, kreditnih kartic in drugih dolgov nepriznani davčni odhodek.
Ključni odvzemi
- Potrošniške obresti so obresti za posojila, usmerjena v potrošnika, kot so osebna posojila, avtomobilska posojila in dolg na kreditnih karticah. Obresti se obračunajo tudi za nekatere vrste obresti na obračunu davka od dohodka. Naplačilo potrošniškega dolga s kreditno linijo domačega kapitala (HELOC) ni več davčno priznan.
Razumevanje potrošniških interesov
Svet guvernerjev zveznih rezerv dolg potrošnikov izkazuje kot revolving dolg. Potrošniški dolg je sestavljen iz dolgov, ki nastanejo zaradi nakupa blaga, ki je potrošno in ga ne cenimo. Najpogostejši primeri dolga potrošnikov vključujejo dolg na kreditnih karticah, posojila na dan plačila in druge vrste financiranja potrošnikov. Od uvedbe kreditnih kartic se stalno vrača revolving dolg. Zvezne rezerve so v začetku leta 2018 potrošniški dolg ugotovile več kot tri bilijone dolarjev, aprila pa se je povečal za 2, 5%. V času višjih obrestnih mer lahko čezmerni potrošniški dolg omeji nadaljnjo porabo potrošnikov.
Zakon o davčni reformi iz leta 1986 je razširil definicijo potrošniških obresti tako, da je preklical odbitnost nekaterih vrst obresti na napovedi o davku od dohodka. Akt, ki je začel veljati šele leta 1991, je odpravil odbitke obresti na dolgove po kreditnih karticah in avtomobilskih posojilih. Nedotaknjena je obrestna mera, povezana z lastništvom doma, visokim šolstvom in poslovnimi naložbami.
HELOC kot zavetišče za obdavčitev potrošnikov
V preteklosti je veliko potrošnikov uporabljalo posojila za lastniški kapital kot sredstvo za pretvorbo potrošniških obresti s kreditnih kartic ali drugih vrst porabe v odbitne hipotekarne obresti. Z odplačevanjem dolga potrošnikov s kreditno linijo domačega kapitala (HELOC) so lahko ti lastniki domov odšteli del dolga na kreditni kartici. Vendar je zakon o davčnih opustitvah in delovnih mestih iz leta 2017 to prakso odpravil do leta 2026. Zakon nalaga, da se HELOC obresti odbijejo le, če se nanašajo neposredno na nakup stanovanja ali gradnjo.
Dajatve za potrošniške obresti skozi stoletja
Potrošniško zanimanje sega že v 18. stoletje pred našim štetjem v Babilonu, ko je Hammurabijev zakonik določil 20-odstotno zgornjo mejo obresti za osebno posojilo. Dokazi o potrošniških kreditih se nadaljujejo skozi starodavno zgodovino vse do temne dobe, ko je propad Rimskega cesarstva privedel do gospodarske stagnacije in Katoliška cerkev je prepovedala oderuštvo, zaračunavanje obresti. Kapital in kredit sta igrala bistveno vlogo pri financiranju dobe raziskovanja, angleški kralj Henrik VIII pa je leta 1545 določil prvo nacionalno obrestno mero v višini 10%.
Potrošniški krediti so v ZDA v začetku in sredi 20. stoletja cveteli. Rast posojil je dobila navdih iz zgodnjih avtomobilskih posojil, ki jih je ponudila družba General Motors Acceptance Corporation. Uspeh tovrstnih kreditov, ki jih je financiral proizvajalec, je pripeljal do tega, da so druga podjetja kreditirala kupcem gospodinjskih aparatov, pohištva in elektronike. Že leta 1920 so podjetja izdala prve kreditne kartice, ki so jih potrošniki lahko uporabljali za nakup svojih izdelkov. Leta 1950 je Diners 'Club izdal prvo univerzalno kreditno kartico, za njo pa American Express leta 1958. V tem času so se pojavile agencije za poročanje posojil, ki posojilodajalcem zagotavljajo zgodovino potrošniških kreditov.
