Kazalo
- Pojasnjena žetev davčnih izgub
- Pravilo pranja-prodaje
- Nabiranje izgub z ETF-ji
- Davčne posledice
- Omejitve pobiranja davčnih izgub
- Spodnja črta
Uspešna gradnja portfelja, ki ustvarja bogastvo, pomeni več kot samo izbiranje pravih naložb. Pametni vlagatelji so pozorni tudi na to, kako dobički in izgube vplivajo na njihovo spodnjo vrstico glede davkov.
Pobiranje davčnih izgub je lahko koristno orodje za obvladovanje kratkoročnih in dolgoročnih davčnih obveznosti. Vključitev borznih skladov (ETF) v strategijo pobiranja davčnih izgub ponuja določene prednosti, ki se lahko izkažejo za koristne za vlagatelje. (Za več informacij glejte: Kratka zgodovina borznih trgovskih skladov .)
Ključni odvzemi
- Pobiranje davčnih izgub je prodaja vrednostnih papirjev z izgubo za nadomestitev davčne obveznosti za kapitalski dobiček v zelo podobni varščini. Uporaba ETF-jev je olajšala žetev davčnih izgub, saj več ponudnikov ETF zdaj ponuja podobna sredstva, ki sledijo istemu indeksu, vendar so sestavljeni nekoliko drugače. Nabiranje davčnih izgub je lahko odlična strategija za znižanje davčne izpostavljenosti, vendar se morajo trgovci prepričati, da se izogibajo pranju poslov - zato je poznavanje ETF-jev ključnega pomena.
Pojasnjena žetev davčnih izgub
Da bi razumeli, kakšne so prednosti nabiranja davčnih izgub, se je najprej treba zavedati, kako se obdavčuje dobiček od naložb.
Zvezni davek na kapitalski dobiček velja, ko sredstvo prodate za dobiček. Kratkoročna stopnja kapitalskih dobičkov se začne uporabljati, če imate naložbo manj kot eno leto. Kratkoročni dobički se obdavčijo po navadnih stopnjah davka od dohodka, najvišja stopnja za vlagatelje z visokim dohodkom pa znaša 39, 6%.
Dolgoročni davek na kapitalski dobiček velja za naložbe, daljše od enega leta. Od leta 2015 je stopnja določena na 0%, 15% ali 20% na podlagi davčnega razreda posameznega vlagatelja.
Pobiranje davčnih izgub je strategija, ki investitorjem omogoča, da dobičke nadomestijo z izgubami, da zmanjšajo davčni vpliv. Pridobivanje izgube vključuje prodajo sredstva, ki ima slabše rezultate, in odkupovanje po 30-dnevnem oknu.
Medtem bi izkupiček od prodaje porabili za nakup podobne naložbe. Rezultat tega je, da lahko ohranite približno enak položaj v svojem portfelju, hkrati pa ustvarite nekaj davčnih prihrankov, tako da odštejete izgubo iz dobička v letu.
Pravilo pranja-prodaje
Pravilo o prodaji pranja narekuje, kdaj se lahko obračuna davčna izguba. Ko prodate vrednostni papir na primer z izgubo, ne morete kupiti izdelka, ki je v bistvu enak, in ga nadomestiti v 30 dneh pred prodajo in 30 dni po zaključku. Če poskušate izgubo vključiti v svojo davčno prijavo, jo bo IRS prepovedal in od prodaje ne boste prejeli nobene davčne ugodnosti.
IRS ne ponuja natančne opredelitve, kaj pomeni dejansko enako varnost, zato je krmarjenje po tem pravilu lahko težavno. Na splošno delnice, ki jih ponujajo različna podjetja, ne bi spadale v to kategorijo. Vendar obstaja izjema, če prodajate in odkupite zaloge istega podjetja po reorganizaciji.
4 razlogi za vlaganje v ETF
Nabiranje izgub z ETF-ji
Podobno kot vzajemni skladi tudi skladi, s katerimi se trguje na borzi, obsegajo vrsto vrednostnih papirjev, ki lahko vključujejo zaloge, obveznice in blago. ETF-ji običajno sledijo določenemu indeksu, na primer NASDAQ ali Standard in Poor's 500 Index. Primarna razlika med vzajemnimi skladi in skladi, s katerimi se trguje na borzi, je v tem, da se ETF aktivno trguje na borzi.
Sredstva, s katerimi se trguje na borzi, imajo prednost, ko gre za davek na nabiranje izgub, saj vlagateljem olajšajo izogibanje pravilom o prodaji pri prodaji vrednostnih papirjev. Ker ETF spremljajo širši segment trga, jih je mogoče uporabiti za boj proti izgubam, ne da bi se podali na isto ozemlje.
Recimo, da z odprodajo prodate 500 delnic zalog biotehničnega uspeha, vendar želite ohraniti enako raven izpostavljenosti do določenega razreda sredstev v svojem portfelju. Z uporabo izkupička od prodaje za naložbe v ETF, ki sledi večjemu biotehničnemu sektorju, je mogoče ohraniti raznolikost sredstev, ne da bi kršili pravilo pranja.
ETF lahko uporabite tudi za nadomestitev vzajemnih skladov ali drugih ETF, če niso v bistvu enaki. Če niste prepričani, ali je določen ETF preveč podoben drugemu, si lahko ogledate njegov indeks. Če ETF, ki ga prodajate, in ETF razmišljate o nakupu obeh skladb v istem indeksu, je to pokazatelj, da lahko IRS meni, da so vrednostni papirji preveč podobni.
Poleg svoje koristnosti pri nabiranju davčnih izgub so ETF ugodnejši v primerjavi z zalogami in vzajemnimi skladi, ko gre za stroške. Kar zadeva pristojbine, so sredstva, s katerimi se trguje na borzi, ponavadi manj draga možnost. Na splošno so tudi bolj davčno varčni, saj ne distribuirajo kapitalskih dobičkov tako pogosto kot drugi vrednostni papirji. (Za več informacij glejte: Kako zmanjšati davke na dobiček ETF.)
Davčne posledice
Z davčnega vidika uporaba ETF-ov za pridobivanje izgub najbolje deluje, ko se poskušate izogniti kratkoročnemu davku na kapitalski dobiček, saj so stopnje višje v primerjavi z davkom na dolgoročni dobiček.
Če pa nameravate pozneje odkupiti iste vrednostne papirje, obstaja ena omejitev. To bi povzročilo nižjo davčno osnovo, in če bi prodali vrednostne papirje po višji ceni navzdol, bi bili vsi dobički, ki jih zavedate, šteli za obdavčljivi dobiček.
Enako velja, če ETF, ki ga kupite, narašča v vrednosti, medtem ko ga držite. Če se odločite za prodajo in denar porabite za ponovno vlaganje v prvotno varščino, bo to prineslo kratkoročni kapitalski dobiček. Na koncu bi odložili svojo davčno obveznost, ne pa da bi jo znižali.
Omejitve pobiranja davčnih izgub
Obstajajo nekatere smernice, ki jih morajo vlagatelji upoštevati pri poskusu pridobivanja izgub za davčne namene. Prvič, pobiranje davčnih izgub velja samo za sredstva, ki se kupujejo in prodajo na davčnem računu. Ne moremo nabirati izgub v Rothu ali tradicionalnem IRA, ki ponuja davčne in davčno odložene poti za naložbe.
Druga omejitev vključuje znesek navadnega dohodka, ki ga je mogoče uveljaviti kot izgubo v enem samem davčnem letu, ko kapitalskih dobičkov ne realizira. Od leta 2015 je meja omejena na 3000 do 1500 USD za poročene davkoplačevalce, ki vložijo ločene napovedi. Če izguba presega mejo 3000 USD, se razlika lahko prenese v prihodnja davčna leta.
IRS od vas zahteva tudi, da najprej izravnate dobičke z isto vrsto izgub, tj. Kratkoročne na kratkoročne in dolgoročne na dolgoročne. Če imate več izgub kot dobičkov, lahko razliko uporabite za dobičke druge vrste v tem scenariju.
Spodnja črta
Pobiranje davčnih izgub z ETF je lahko učinkovit način za zmanjšanje ali odlog davčne obveznosti za kapitalski dobiček. Najpomembnejša stvar, ki jo morate upoštevati pri tej strategiji, je pravilno upoštevanje pravila pranja. Vlagatelji morajo biti previdni pri izbiri skladov, s katerimi se trguje na borzi, da bi zagotovili, da se njihova prizadevanja za nabiranje davčnih izgub izplačajo.
