CFA vs. CPA: pregled
Obstaja razumljiva zmeda med različnimi finančnimi strokovnjaki in njihovimi imenovanji. Računovodje in analitiki so pomembni člani finančnega sektorja, vendar so včasih razlike med funkcijami, ki jih opravljata oba, tanke.
Pooblaščeni javni računovodja (CPA) je oseba, ki je opravila enoten izpit za certificirano javno računovodstvo, ki ga je razvil in upravljal Ameriški inštitut pooblaščenih javnih računovodskih strokovnjakov in ki izpolnjuje zahteve države za članstvo v vrstah zavoda. Obstajajo tudi minimalne izobrazbene zahteve.
Najemni finančni analitik (CFA) je oseba, ki je izpolnila zahteve programa, ki jih je določil Inštitut CFA. To vključuje pridobitev diplome, opraviti tri šesturne teste in pridobiti potrebne izkušnje (trenutno štiri leta) v naložbeni panogi. Od ljudi s temi oznakami naj bi se držali strogih kodeksov ravnanja in visokih standardov etike in integritete.
Ključni odvzemi
- Tako imenovanja CFA kot CPA zahtevata uspešno opravljanje izpitov in izpolnjevanje izobraževalnih zahtev. CFA na splošno analizira finančna poročila - zlasti finančne izkaze, medtem ko je CPA najpogosteje tisti, ki ta poročila sestavi ali revidira. CFA so najbolj znani po analizi naložb in načrtovanju bogastva, CPA pa so ponavadi povezani z davki, revizijami in računovodstvom.
CFA
CFA verjetno sprejema in analizira poročila, ki jih pripravi CPA ali drug računovodja. Javna podjetja pripravljajo letna poročila, ki jih pogosto pripravljajo CPA, na podlagi teh poročil pa CFA strankam nato priporočijo, kako vlagati v vrednostne papirje, ki jih ponujajo ta podjetja.
CFA pogosto najamejo družbe za upravljanje naložb, kot so vzajemni skladi, hedge skladi in družbe zasebnega kapitala. CFA analizira rast in dobičkonosnost podjetij ter njihovo kreditno sposobnost in znesek dolga, ki ga imata.
Poleg tega so CFA usposobljeni za osebno finančno načrtovanje in upravljanje premoženja; strankam lahko svetujejo, kako najbolje investirati v posameznih situacijah, tako da analizirajo cilje in toleranco do tveganja, pa tudi razmislijo o različnih davčno olajšanih naložbenih načrtih, kot so posamezni pokojninski računi (IRA) in Roth IRA. Spretnosti CFA lahko privedejo tudi do drugih poklicev finančnega sektorja, kot je trgovanje na dan.
CPA
CPA sodeluje pri pripravi poročil, ki natančno odražajo poslovanje podjetij in posameznikov, za katere delajo. Vključeni so tudi v davčno poročanje in vložitev. CPA lahko pomaga ljudem in podjetjem, da izberejo najboljši postopek ukrepanja v smislu zmanjšanja davkov in povečanja dobičkonosnosti.
CPA lahko svetuje glede različnih oblik organizacije poslovanja (partnerstvo, korporacija, družba z omejeno odgovornostjo itd.) Ter koristi in prednosti vsakega v različnih situacijah. CPA se lahko odloči za specializacijo na enem ali več področjih. CPA je tudi usposobljen za svetovanje strankam, ki so bile revidirane ali zahtevajo revizijo poročil ali zapisov.
Posebna vprašanja
Pogosto različni finančni analitiki podajajo različne napovedi glede številk, ki jih poročajo v četrtletnih in letnih poročilih podjetij s trgovanjem. Ko mnogi finančni analitiki dajo napovedi za eno podatkovno točko, CFA lahko nato izračuna soglasno oceno analitika. Tem strankam in podjetjem pogosto sledijo te ocene soglasja.
Oznaka CPA je potrebna, da lahko izdaja revidirane ali pregledane računovodske izkaze.
Medtem je pogosto CPA tisti, ki sestavi ali revidira računovodske izkaze, ki jih lahko CFA uporabi pri analizi podjetja. Finančne napovedi običajno pripravijo CFA, medtem ko finančna poročila, ki jih uporabljajo kot podlago za svoje napovedi, običajno pripravijo in revidirajo CPA.
