OPREDELITEV POSTAVITVE kapitalskih dobičkov
Obravnave kapitalskih dobičkov so posebni davki, odmerjeni od dobička od naložb, ki jih določa davčni zakonik ZDA. Ko se zaloga prodaja za dobiček, je del izkupička nad nakupno vrednostjo (ali na osnovi stroškov) znan kot kapitalski dobiček.
Davek na kapitalski dobiček je razdeljen na dve kategoriji: kratkoročni kapitalski dobički in dolgoročni kapitalski dobički. Zaloge, ki so daljše od enega leta, se obravnavajo kot dolgoročne za obravnavanje morebitnih kapitalskih dobičkov in se obdavčijo največ 15%, odvisno od davčnega razreda vlagatelja. Za zaloge, krajše od enega leta, so kratkoročni kapitalski dobički najvišji po 35%, odvisno od davčnega razreda vlagatelja.
RAZKRITJE ZNANJA Kapitalski dobički
Iz velike razlike med kratkoročnimi in dolgoročnimi stopnjami je jasno razvidno, da je pozorno upoštevanje davčnih posledic vlaganja v delnice kritična spretnost. Ko se portfelj vlagateljev povečuje, bi moral vedno bolj spremljati kapitalski dobiček, vključno s prilagoditvami ob koncu koledarskega leta, da bi čim bolj zmanjšal davke na kapitalski dobiček. Pri teh prizadevanjih lahko pomaga računovodja ali investicijski strokovnjak.
Kako lahko obdobje holdinga vpliva na zdravljenje kapitalskih dobičkov
Obdobje zadržanja zalog - ali časovni okvir, v katerem je zaloga - običajno začne teči od dneva, ko ima vlagatelj delnico, ne glede na to, kako dolgo se lahko uporabijo nakupni nalogi ali možnosti. V mnogih primerih se delnice zadržijo vsaj eno leto in dan, da se omogoči prednostna dolgoročna obravnava kapitalskih dobičkov. Mogoče so primeri, na primer, če se pričakuje, da bo delnica močno upadla, pri čemer je vlagateljem lahko ugodneje prodati te delnice in plačati višjo stopnjo davka na kapitalski dobiček, namesto da bi se soočili s še večjimi izgubami.
Obstajajo primeri, ko obdobje zadrževanja za prejem dolgoročnih obrestnih mer sledi različnim pravilom. Na primer, če bi posameznik podedoval delnice ali druga ustrezna sredstva, bi samodejno prejel prednostno dolgoročno obrestno mero. Če je zaposlenemu odobrena spodbujevalna delniška opcija, mora počakati vsaj dve leti od datuma, ko so bile opcije izdane, in najmanj eno leto od datuma, ko je bila opcija izvršena in je zaloga prešla v last delavca. Če se zaloga da na drugo osebo, se čas, ki ga porabijo v lasti osebe, ki podeli zalogo, vključi v celotno obdobje imetja.
