Lastništvo nepremičnin v Kanadi je lahko koristno, če razumete kanadsko davčno zakonodajo, ki velja za naložbe v nepremičnine.
Za nakup in posest nepremičnin v Kanadi ni potrebe po prebivališču ali državljanstvu. Kanadsko prebivališče lahko začasno prebivate, vendar boste morali izpolniti zahteve glede priseljevanja, če želite imeti daljše bivanje ali postati stalno prebivališče. Nerezidenti imajo lahko tudi lastnike nepremičnin v Kanadi, vendar morajo vložiti letne davčne napovedi pri Kanadski agenciji za prihodke (CRA).
Davki na nepremičnine
Ko kupite nepremičnino, plačate pokrajinski davek na prenos To se razlikuje od province do province, vendar lahko znaša približno 1% na prvih 200.000 USD in 2% na preostalem znesku. Nekatere izjeme veljajo, če je to vaš prvi nakup nepremičnine v Kanadi. Občine pobirajo tudi letne davke na nepremičnine na podlagi ocenjene vrednosti nepremičnin, ki odraža tržno vrednost. Šolski in drugi davki so vključeni v ta občinski davek. Informacije o trenutnem komunalnem davku na določeno nepremičnino so na splošno na voljo.
Novi nakupi stanovanj so zavezani za zvezni davek na blago in storitve (GST), vendar pa lahko za nove domove, ki jih obnavljajo stanovalci, prenovite delni popust, če nameravate živeti v domu. GST ne velja za nadaljnjo prodajo domov.
Davki na nepremičnine za najem
Kanadski zakon o dohodnini zahteva, da se vsako leto nakaže 25% bruto dohodka iz najemnine. Nerezidenti pa lahko z izpolnitvijo obrazca NR6 plačajo 25% čistega prihodka od najemnine (po odhodkih). Če najemnina povzroči čiste izgube, lahko povrnete prej plačane davke. Vaš dohodek se bo obravnaval različno, odvisno od tega, ali ste solastnik ali partner in ali se šteje za najem ali poslovni dohodek.
Za zaslužek od najemnine lahko odštejete dve vrsti nastalih stroškov: tekoče stroške poslovanja in kapitalske odhodke. Slednje zagotavlja dolgoročno korist. Stroškov pohištva ali opreme za najem nepremičnine ni mogoče odšteti od prihodkov od najema za to leto. Vendar pa je mogoče stroške odšteti v obdobju let, saj se te postavke slabšajo po vrednosti. Odbitek se imenuje dodatek za kapitalske stroške (CCA).
Davek na nepremičnine in hipoteko, bančno posojilo ali kreditno obresti so v Kanadi odbitni, če je nepremičnina naložbena nepremičnina. Če želite izvedeti več o uporabi hipoteke za naložbene namene, ne pozabite prebrati Ustvarjanje kanadske hipoteke, ki se ne odbije davkom .
Prodaja kanadskih nepremičnin
Kadar nerezident prodaja kanadsko lastnino, kanadska vlada vzame 50% vse prodaje kot davčni odtegljaj. Ameriški rezidenti morajo tudi poročati o kapitalski dobički Službi za notranje prihodke (IRS). Če pa je dobiček obdavčen v Kanadi, se lahko uveljavlja kot tuji davčni kredit. Kadar nerezident prodaja kanadsko lastnino, mora prodajalec kupcu predložiti potrdilo o odobritvi, ki ga pripravi CRA. Brez tega potrdila lahko kupec obdrži del kupnine, saj bi lahko kupec osebno bonitetni agenciji zavezal za kateri koli od neplačanih davkov nerezidenta.
Ko zapustite Kanado, pride do "domnevne razpolaganja" s premoženjem kapitala. Z drugimi besedami, če imate v lasti kanadsko premoženje, ki je povišalo vrednost, boste plačali davek na te dobičke, če in ko zapustite državo. Ta "obravnavana razpoložljivost" se lahko uporablja tudi, ko lastnik nepremičnine umre ali ko se nepremičnina prenese s posameznika na posameznikovo družbo ali sorodnika, čeprav denar ni bil plačan.
Posojila za lastniški kapital
Kapital lahko dobite iz svoje kanadske stanovanjske nepremičnine s povratno hipoteko ali lastniško kreditno linijo (HELOC).
Povratna hipoteka ni za vsakogar, vendar omogočajo lastnikom domov, starim 60 let ali več, redna plačila, ki znašajo do 40% trenutne ocenjene vrednosti doma. Odplačilo ni potrebno in izkupiček ni obdavčen. Sredstva je mogoče vložiti, stroške obresti lahko odpisati (če so sredstva vložena v donosno sredstvo) in lastnik stanovanja lahko živi v domu, dokler želi. Posojilo se konča, ko lastnik hiše umre ali proda hišo, v tem trenutku pa se izplača s izkupičkom od prodaje.
HELOC je druga hipoteka na vašem domu za zavarovanje posojila ali kreditne linije. Ponuja večjo plačilno prilagodljivost kot običajna hipoteka, saj lahko kadar koli odplačate znesek glavnice, brez kazni. Obrestna mera za kreditno linijo je na splošno višja od hipotekarnih stopenj, vendar je običajno nižja od nezavarovanega dolga.
Nadomestne naložbe v nepremičnine
Sklad za naložbe v nepremičnine (REIT) so javna podjetja, ki vlagajo v portfelj nepremičninskih sredstev. Večina kanadskih REIT-ov trguje na kanadski referenčni borzi v Torontu (S&P / TSX).
Kot skrbniki morajo večino svojega obdavčljivega dohodka razdeliti delničarjem. Leta 2007 je kanadska zvezna vlada sprejela zakonodajo, da se morajo dohodkovni skladi do 1. januarja 2011 spremeniti v navadne korporacije, ki plačujejo davek, vendar je bilo veliko REITS od te zakonodaje prizaneseno. Nova pravila o zaupanju zahtevajo, da REIT ohrani 95% svojega dohodka iz virov pasivnih prihodkov (najemnina iz nepremičnin, obresti, kapitalski dobički iz nepremičnin, dividende in avtorski honorarji) ter 75% prihodka od najemnine in dela kapitalskih dobičkov. prejšnjega pravila. Če REIT ohrani to strukturo, bo to ostalo v skladu s prejšnjimi zakoni o davku na zaupanje. Za več o tej strukturi dohodka preberite Osnove obdavčitve REIT .
Zaključek
Če povzamemo, so kanadski zakoni precej liberalni, ko gre za lastništvo nepremičnin. Ni vam treba biti kanadski državljan ali celo živeti v državi, davki na nepremičnine in stroški obresti pa so odbitni. Če želite donosno investirati, pa se morate zavedati davčnih posledic vsake faze naložbe, od posesti nepremičnine, nastanitve ali najema, do končne prodaje.
