Čeprav nekatere države ščitijo prihranke IRA pred kakršno koli odškodnino, večina držav to oprostitev ukine v primerih, ko lastnik računa dolguje preživnino.
Zaščita IRA
Za razliko od načrtov 401 (k) ali drugih kvalificiranih pokojninskih varčevalnih računov, zajetih v Zakonu o zavarovanju dohodka iz pokojnin iz leta 1974 (ERISA), računi IRA v individualni lasti niso samodejno zaščiteni pred odškodnino s strani upnikov. Če vam je treba naložiti poravnavo dolga, vključno s plačilom zamudnih otroških dodatkov, se vaš IRA šteje za sredstvo, ki se lahko uporabi za poplačilo dolga. Čeprav obstajajo nekateri primeri, ko je vaš IRA morda oproščen odškodninskih zahtevkov, praviloma neplačuje preživnine za otroka.
Stopnjo zaščite vladnih odborov pred odškodnino v veliki meri določajo vlade države. Zvezna vlada ima svoj sistem oprostitev, države pa lahko izbirajo med spoštovanjem zveznih predpisov ali ustvarjanjem svojih sistemov.
Večina držav se odloči razviti svoje sisteme izjem, kar pomeni, da se lahko posebna zaščita močno razlikuje glede na vašo državo prebivališča.
Ključni odvzemi
- Posamezni organi IRA, ki jih ne ureja ERISA, niso izvzeti iz sodnih odredb. Države lahko uporabijo sistem oprostitev zvezne vlade ZDA ali ustvarijo svoj lastni položaj. Pod stečajem pa imajo lahko posamezniki do 1 milijon dolarjev zaščite za svojo IRA po Zakon o preprečevanju zlorabe bankrotov in varstvu potrošnikov (BAPCPA), če to dovoljuje njihova država. Večina držav ne ponuja nobenih izjem za izvzetje imetnikov IRA od obveznosti preživnine.
Zvezne izjeme
Po zveznem zakonu ne obstaja zaščita sredstev IRA, razen v primeru bankrota. Zakon o preprečevanju zlorabe bankrot in zaščiti potrošnikov (BAPCPA) iz leta 2005 ščiti do 1 milijon dolarjev vaših prihrankov IRA, če prijavite stečaj.
Vendar imajo države zadnjo besedo pri tem, kakšni predpisi o stečaju veljajo za njihove prebivalce. To pomeni, da oprostitev za milijon dolarjev BAPCPA velja le, če vam država stalnega prebivališča omogoča izbiro med državnim sistemom oprostitev in zveznim sistemom oprostitev. V nekaterih državah prebivalci nimajo izbire med državnimi in zveznimi izjemami.
Poleg te delne oprostitve stečaja lahko IRA odkrijejo, da izpolnijo kakršen koli zvezni dolg, vključno z dolgovi do IRS zaradi zapadlih davkov.
Državne izjeme
Večina držav ponuja nekatere oblike omejene zaščite za IRA. Na primer v primeru stečaja so številne države oprostile vsa sredstva IRA, ki so bila deponirana več kot 120 dni pred vložitvijo stečaja. V Minnesoti se lahko za zadovoljevanje upnikov zberejo samo sredstva IRA, ki presegajo 30.000 USD. Vaša sredstva IRA so lahko izvzeta tudi iz obdavčitve, če so potrebna za podporo vam in vašim vzdrževanim članom, čeprav nekatere države omejujejo največji znesek sredstev IRA, ki se lahko štejejo za "potrebne".
Čeprav več možnih izjem oprosti vašo IRA pred upniki, mnoge države odpravijo te izjeme v primeru sodb o domačih odnosih. Najpomembnejša izjema od teh zaščit je odškodnina za izpolnitev obveznosti preživnine za otroke. V mnogih zveznih državah - vključno s Kentuckyjem, Koloradom, Wisconsinom in Louisiano - IRA-ji ne nudijo zaščite pred zbirkami, povezanimi z zamudo za otroško preživnino. Tudi sodbe v zvezi z preživnino, razvezo zakonske zveze, razveljavitvijo ali zakonsko ločitvijo so pogoste izjeme od zakonov o državni oprostitvi.
Oprostitev
Kansas, Connecticut, Illinois in New Jersey so nekatere od držav, ki nudijo zaščito za pokojninske prihranke IRA. V teh stanjih vaše IRA iz nobenega razloga ne morejo biti odškodovane, tudi če dolgujete zamudo za otroško preživnino.
