Posamezni pokojninski račun (IRA) mora biti ustanovljen in voden samo v imenu enega posameznika. To razlikuje IRA od drugih upokojevalnih vozil, ki jih lahko skupaj imata dve stranki. Сігналы абмеркавання
Ključni odvzemi
- Posamezni pokojninski računi (IRA) morajo biti samo v imenu ene osebe, za razliko od drugih vozil, ki jih je pogosto mogoče voditi skupaj. Zanimivo je, da lahko lastniki IRA svoje zakone imenujejo kot upravičence do svojih pokojninskih računov. Tudi če en zakonec zasluži dohodka, oba zakonca lahko v svojem imenu imenujeta ločene IRA, tako da vzpostavita zakonca IRA.
Imenovanje zakonca kot upravičenca
Čeprav lastniki IRA morda ne delijo svojih računov z zakoncema, lahko v resnici imenujejo svoje zakonce ali druge posameznike kot svoje upravičence. Nekatere države od zakonca zahtevajo, da predloži pisno soglasje, če želi lastnik agencije IRA imenovati ne zakonca za upravičenca. Zaradi tega je zelo pomembno, da občasno pregledujete oznake upravičencev, da ugotovite, ali so potrebne kakršne koli posodobitve ali spremembe.
Ustvarjanje IRA zakonca
Zakonca si lahko ustvarijo IRA v lastnih imenih, tudi če le eden od zadevnih zakoncev ustvari dohodek. To lahko dosežejo tako, da se opirajo na vozilo, znano kot IRA zakonca, ki delovnemu zakoncu omogoča, da v imenu nedružinskega zakonca prispeva sredstva IRA. Poročni pari dejansko nudijo zakonskim načinom izogibanja dohodkovnim zahtevam.
Da bi se lahko kvalificirali za zakonca IRA, morata pari izpolnjevati naslednje naloge:
- Predložiti morajo skupno obračun davka od dohodka za leto, v katerem je bil ustanovljen zakonski partner IRA. Izkazati morajo zasluženi dohodek ali drugo upravičeno nadomestilo, ki je bodisi večje kot presega skupni znesek kolektivnih prispevkov, ki sta jih prispevali za dva IRA
Zakonca, ki ne zaslužita, mora biti tudi mlajši od 72 let, če je zakonca IRA tradicionalna IRA. Ta številka predstavlja skok s prejšnje starostne meje 70½. Povečano število se je pojavilo kot del zakonodajnih sprememb, ki jih je prinesel Zakon o določitvi vsake skupnosti za povečanje upokojitve iz leta 2019 (VARNOST), ki je spodbudil spremembe, ki so se spremenile po celotnem okolju pokojninskega načrtovanja. Treba je opozoriti, da starostna meja ni povezana z Roth IRAs.
Dokler imata dovolj zasluženega dohodka, lahko par financira oba svoja IRA do najvišjih dovoljenih vrednosti za tisto leto. Leta 2020 je na primer največ 6.000 dolarjev za vsakogar, mlajšega od 50 let, in 7.000 USD za tiste, starejše od 50 let. Posledično lahko par, odvisno od starosti, prispeva kar 14.000 dolarjev za dva IRA, kar dejansko podvoji pokojninske prihranke v letu.
Zakonca lahko financirata oba svoja IRA do največje dovoljene skupne zmogljivosti, če je vsaj en posameznik v letu zaslužil to količino dohodka ali več.
Zakonci IRA zahtevajo, da udeleženci dobro poznajo pravila, ki se nanašajo na davčne olajšave za tradicionalne prispevke IRA, in omejitve dohodka za upravičenost Roth IRA. To bo posameznikom pomagalo oceniti davčni vpliv odločitev, ki so pomembne za njihove široke cilje pokojninskega načrtovanja.
Svetovalni vpogled
Theodore E. Saade, CFP®, AIF®, CMFC
Podpisniki za nepremičnine in naložbene svetovalce LLC, Los Angeles, CA
Zakonca IRA ne moreta imeti zakonca skupaj. Lahko se zadrži samo v imenu enega posameznika.
Toda eno od rešitev, odvisno od tega, kaj poskušate doseči, je določitev zakonca imetnika računa za pooblastilo. Ko se sproži, bi omejeno pooblastilo zakoncu dovolilo trgovanje znotraj računa; Popolna pooblastila bi zakoncu omogočila dvig in prenos denarja tudi z računa. Pozanimajte se pri posredniškem podjetju, ki je skrbnik vaše IRA, in preverite, ali lahko sprejme pooblastilo; od vas bo morda potrebno izpolniti lastniški obrazec za avtorizacijo.
