Kazalo
- Kaj je načrt 401 (k)?
- 401 (k) Omejitve prispevka
- 401 (k) Možnosti naložbe
- Pravila za dvig denarja
- Pravila po upokojitvi
- Posojila iz načrta 401 (k)
- Omejitve za visoke zaslužke
Od ustanovitve leta 1978 je načrt 401 (k) postal najbolj priljubljena vrsta pokojninskega načrta, ki ga financira delodajalec v Ameriki. Milijoni delavcev so odvisni od denarja, ki so ga vložili v te načrte za njihovo pokojninsko dobo in mnogi delodajalci vidijo načrt 401 (k) kot ključno korist dela. Nekaj drugih načrtov se lahko ujema z relativno prožnostjo 401 (k).
Kaj je načrt 401 (k)?
Načrt 401 (k) je pokojninski varčevalni račun, ki zaposlenemu omogoča, da del svoje plače preusmeri v dolgoročne naložbe. Delodajalec lahko prispevek zaposlenega določi do omejitve.
Ključni odvzemi
- Pokojninski načrt 401 (k) je "kvalificiran" pokojninski načrt. To pomeni, da je v skladu s smernicami IRS upravičeno do posebnih davčnih ugodnosti. Del plače lahko vložite do letne omejitve. Vaš delodajalec se lahko del vašega prispevka ne ujema ali ne. Denar bo vložen za vašo upokojitev, običajno po izbiri različnih vzajemnih skladov. Nobenega denarja običajno ne morete dvigniti brez davčne kazni, dokler ne ' re 59½.
401 (k) je tehnično "kvalificiran" pokojninski načrt, kar pomeni, da je v skladu s smernicami IRS upravičen do posebnih davčnih ugodnosti. Kvalificirani načrti so v dveh različicah. Lahko so bodisi z določenimi prispevki ali z določenimi prejemki ali pokojninskimi načrti. Načrt 401 (k) je načrt z določenimi prispevki.
To pomeni, da je razpoložljivo stanje na računu določeno s prispevki v načrtu in uspešnostjo naložb. Zaposleni mora prispevati k temu. Delodajalec se lahko odloči, da bo prilagodil del prispevka ali ne. Po upokojitvi je stanje na računu v celoti v rokah zaposlenega.
Z letom 2019 je k njihovim načrtom prispevala približno polovica delodajalcev, v povprečju blizu 3% plače. Mnogi ustrezajo 50 centov na vsak dolar prispevka zaposlenega, do omejitve. Nekateri ponujajo iz leta v leto različen prispevek kot način delitve dobička.
Sprememba Roth 401 (k)
Čeprav ga vsi delodajalci ne ponujajo, je Roth 401 (k) vedno bolj priljubljena možnost. Ta različica načrta od zaposlenega zahteva, da takoj plača dohodnino od prispevkov. Po upokojitvi je mogoče denar dvigniti brez dodatnih davkov na prispevke ali dobiček od naložb.
Najvišji znesek, ki ga lahko odložite pri davku v načrtu 401 (k), je 19.500 dolarjev za leto 2020 (19.000 dolarjev za leto 2019). Če ste stari 50 let in več, lahko dodate nadomestni prispevek v višini 6.500 USD (6000 USD za leto 2019).
401 (k) Omejitve prispevka
Najvišji znesek plače, ki ga lahko zaposleni odloži načrtu 401 (k), bodisi tradicionalnemu bodisi Rothu, znaša 19.500 dolarjev za leto 2020 (19.000 dolarjev za 2019). Zaposleni, stari 50 let in več, lahko prispevajo dodatne nadomestitve v višini do 6.500 dolarjev (6.000 dolarjev za leto 2019).
Najvišji skupni prispevek delodajalca in zaposlenega znaša 57.000 dolarjev za leto 2020 (56.000 dolarjev za leto 2019) ali 63.500 dolarjev za starejše od 50 let (62.000 dolarjev za leto 2019).
401 (k) Možnosti naložbe
Podjetje, ki ponuja načrt 401 (k), zaposlenim običajno ponudi izbiro več naložbenih možnosti. Možnosti običajno upravlja svetovalna skupina za finančne storitve, kot sta Vanguard Group ali Fidelity Investments.
Zaposleni lahko izberejo enega ali več skladov, v katere bodo vložili naložbo. Večina možnosti je vzajemnih skladov, vključujejo pa lahko indeksne sklade, sklade z velikimi in majhnimi kapitali, tuje sklade, nepremičninske sklade in obvezniške sklade. Ponavadi segajo od agresivnih skladov za rast do konzervativnih dohodkovnih skladov.
Pravila za dvig denarja
Pravila distribucije za načrte 401 (k) se razlikujejo od pravil, ki veljajo za IRA. V obeh primerih bo predčasni umik sredstev iz katerega koli načrta pomenil zapadle davke in z nekaj izjemami se bo odmerila 10-odstotna davčna kazen.
Kljub temu, da umik IRA ne zahteva utemeljitve, mora biti sprožen dogodek zadovoljen, da prejme izplačilo iz načrta 401 (k).
Sledijo običajni sprožitveni dogodki:
- Zaposleni se upokoji ali zapusti delovno mesto. Zaposleni umre ali je onemogočen. Zaposleni doseže starost 59½ let. Zaposleni doživlja posebne težave, kot so opredeljene v načrtu. Načrt se ukine
Pravila po upokojitvi
IRS od lastnika računa 401 (k) zahteva, da pri starosti 70½ začne z minimalnimi razdelki, razen če je oseba še vedno zaposlena.
To se razlikuje od drugih vrst pokojninskih računov. Tudi če ste zaposleni, morate na primer vzeti zahtevano minimalno porazdelitev iz tradicionalne IRA.
Denar, umaknjen s 401 (k), se običajno obdavči kot navaden dohodek.
Možnost prevračanja
Številni upokojenci prenesejo preostanek svojih 401 (k) načrtov na tradicionalni IRA ali Roth IRA. Ta premik jim omogoča, da se izognejo omejenim izbiram naložb, ki so pogosto prisotne na računih 401 (k).
Če ima vaš načrt 401 (k) delodajalčeve zaloge, ste upravičeni do izkoriščanja neto nerealiziranega apreciacije (NUA) in dohodka od kapitala. To bo znatno znižalo vaš račun za davek.
Posojila iz načrta 401 (k)
Če vam delodajalec to dovoli, boste morda lahko vzeli posojilo iz svojega 401 (k) načrta. Če je ta možnost dovoljena, se lahko do 50% izposojenega posojila zadolži do omejitve 50.000 USD. Posojilo je treba običajno odplačati v petih letih. Za primarni nakup stanovanja je dovoljeno daljše obdobje odplačevanja.
Obrestna mera, ki jo plačate sami, bo primerljiva z obrestno mero, ki jo posojajo institucije posojila za podobna posojila.
Vsako neplačano stanje se šteje za razdelitev in se ustrezno obdavči in kaznuje.
Omejitve za visoke zaslužke
Za večino ljudi so mejne vrednosti dolarjev na 401 (k) s dovolj visoke, da omogočajo ustrezne odloge dohodka. Za leto 2020 lahko visoko plačani zaposleni porabijo prvih 285.000 dolarjev dohodka le, če izračunajo največje možne prispevke (280.000 dolarjev za leto 2019).
Delodajalci lahko za te zaposlene zagotovijo nekvalificirane načrte, kot so odloženi odškodnine ali izvršilni načrti za nagrado.
