Kaj je bančni izpit?
Bančni pregled je ocena finančnega zdravja in odpornosti banke. Bančni izpiti se nanašajo predvsem na trdnost bilance banke. Vendar vključujejo tudi pregled skladnosti s predpisi in notranje kontrole.
V ZDA preglede nacionalnih bank izvaja Urad za nadzor nad valutami (OCC), preglede državnih bank pa opravlja Zvezna korporacija za zavarovanje vlog (FDIC). Za bančne holdinge preglede opravljajo Federal Reserve.
Ključni odvzemi
- Bančni pregledi so ocene finančnega zdravja bank. Izvajajo jih regulativne in vladne institucije, kot so OCC, FDIC in Federal Reserve. Pregledi bank uporabljajo šeststotno analizo, namenjeno merjenju količinskega in kakovostnega zdravja zadevne banke.
Kako delujejo bančni izpiti
Postopek za opravljanje bančnih izpitov temelji na tako imenovanem sistemu CAMELS Rating, ki je kratica, ki opisuje šest glavnih področij preverjanja. Vsebujejo preglede kapitalske ustreznosti banke, kakovosti sredstev, upravljanja, dobička, likvidnosti in občutljivosti na sistemsko tveganje.
Na podlagi teh šestih značilnosti se bankam dodeli ocena po lestvici od 1 do 5. Vsaka banka prejme ločeno oceno za vsako kategorijo, skupaj s skupnim rezultatom. Rezultat 1 pomeni zelo pozitiven rezultat, 5 pa zelo šibek rezultat. Če banka v celotnem pregledu doseže oceno 4 ali 5, bo uvrščena na poseben seznam nadzorovanja za nadaljnji pregled s strani regulatorjev.
Kriteriji ustreznosti kapitala se nanašajo na kapital prvega in drugega reda in na to, ali ta sredstva zadostujejo za podporo njenih bančnih poslov v pogojih stresa. Prav tako se stanje kakovosti premoženja nanaša na vprašanja, na primer, ali je kreditni portfelj banke dovolj raznolik in ali so rezervacije za izgube v skladu z industrijskimi normami.
V zvezi z merili za upravljanje bodo regulatorji želeli zagotoviti, da bo izvršni tim banke imel jasno operativno strategijo in razumevanje edinstvenih tveganj svoje organizacije ter močan protokol za zagotavljanje skladnosti s pravnimi in regulativnimi predpisi. V zvezi z merili za zaslužek bodo regulatorji preučili kakovost zaslužka banke in ali se zdi, da so ti zaslužki dovolj stabilni, da bi lahko podprli banko, če bi se ta podredila.
Nazadnje merila likvidnosti in občutljivosti veljajo za stopnjo stabilnosti banke glede na morebitne pretrese v finančnem sistemu. Kar zadeva likvidnost, bodo regulatorji merili zmožnost banke, da izpolni svoje finančne obveznosti, in sicer z uporabo testov likvidnosti, kot so trenutno razmerje, test kislin, hitro razmerje in denarni količnik.
Pri ocenjevanju občutljivosti banke na sistemsko tveganje bodo regulatorji pogosto uporabljali zapletene finančne modele, ki simulirajo finančno uspešnost banke, pod pogojem različnih možnih negativnih sprememb na finančnih trgih. Primeri takih sprememb vključujejo zvišanje obrestnih mer, zvišanje neplačanih posojilnih stopenj, zmanjšanje vrednosti naložbenih deležev in privzetosti izvedenih nasprotnih strank.
Primer resničnega sveta pri bančnem izpitu
Dana je investitor, ki redno pregleduje rezultate pregledov pri večjih bankah. V okviru svojega presejalnega pregleda naložb je prebral zadnji bančni izpit za nacionalno banko, imenovan XYZ Financial.
Če povzame rezultate preiskave, Dana ugotavlja, da je XYZ prejel oceno CAMELS 5 v kategoriji kakovosti sredstev. Zaintriziran se je poglobil, da je ugotovil, da je kreditni portfelj XYZ zelo koncentriran v določenem sektorju, ki se trenutno sooča z motnjami novih udeležencev.
Zaradi negotovosti v tem industrijskem sektorju so regulatorji izrazili zaskrbljenost, ali dolžniki podjetja XYZ morda ne bodo mogli poplačati svojih dolgov. V tem scenariju bi se lahko XYZ soočil z višjimi od običajnih stopenj izgube na svojem posojilnem portfelju in dvomil v svojo donosnost, likvidnost in kapitalske rezerve.
S temi informacijami se Dana odloči, da se bo izognila XYZ Financial, dokler ne bo manj negotovosti glede kakovosti svojega kreditnega portfelja.
