Kazalo
- Mejne vrednosti dohodka
- Izračun stopnje dohodka
- Znižajte davke za socialno varnost
- Namenski računi upokojencev
- Spodnja črta
V dobrih starih časih je bila socialna varnost obdavčena. A časi so se spremenili in zdaj mnogi davkoplačevalci lahko pričakujejo, da bodo vsaj del prihodkov iz naslova socialne varnosti prešli na obdavčljivo dohodkovno linijo svojih 1040-ih.
Ljudje, ki svoje tradicionalne IRA pretvorijo v Roth-ove IRA-je, pogosto padejo v to skrito past. Če presežejo omejitev financiranja, jih dodatni dohodek potisne čez prag dohodka, nato pa jih obdržijo plačila davka na tisoče dolarjev dohodka socialne varnosti, za katerega so mislili, da je brez davka.
Spodaj bomo raziskali, zakaj in kako prejemki socialne varnosti postanejo obdavčljivi, in podali bomo nekaj nasvetov, s pomočjo katerih se boste izkopali iz pasti.
Ključni odvzemi
- Dajatve za socialno varnost se lahko obdavčijo do 85%, odvisno od skupnega letnega dohodka. Poleg tega 13 držav individualno obdavčuje dohodke iz socialnega varstva. Najpreprostejši način, da vaše dajatve za socialno varnost ostanejo brez davka od dohodka, je, da skupni skupni dohodek ostane tako nizek, da pade pod pragove za plačilo davka. Zmanjšanje obdavčenja se lahko zgodi tudi z optimizacijo upokojitve račune, na katerih boste plačevali prihranke, in vrstni red, po katerem se dotaknete teh sredstev za dohodek.
Mejne vrednosti dohodka
Obstajata dva ločena praga dohodka za vlagatelje, ki bodo določili, ali morajo plačati davek na socialno varnost. Sledi razčlenitev kategorij:
| Obdavčljivi dohodki socialne varnosti | ||
|---|---|---|
| Stanje vložitve | dohodek | Odstotek socialne varnosti, ki je obdavčljiv |
| Samski, vodja gospodinjstva, kvalificirani vdovec in poročen ločeno (kjer sta zakonca živela narazen celo leto) | Pod 25.000 dolarjev | Vsi dohodki za socialno varnost so brez davka. |
| Enako | 25.000 do 34.000 dolarjev | Do 50% dohodka socialne varnosti je lahko obdavčljivo. |
| Enako | Več kot 34.000 dolarjev | Do 85% dohodka socialne varnosti je lahko obdavčljivo. |
| Poročena skupaj | Pod 32.000 dolarjev | Vsi dohodki za socialno varnost so brez davka. |
| Enako | 32.000 do 44.000 dolarjev | Do 50% dohodka socialne varnosti je lahko obdavčljivo. |
| Enako | Več kot 44.000 dolarjev | Do 85% dohodka socialne varnosti je lahko obdavčljivo. |
Izračun stopnje dohodka
Filerji katere koli od prvih dveh kategorij morajo izračunati svoj začasni dohodek - znan tudi kot spremenjeni prilagojeni bruto dohodek (MAGI) - tako, da seštejejo obresti, oproščene davka (na primer iz občinskih obveznic), 50% letnega dohodka za socialno varnost, kot kakor tudi morebitne različne davčne olajšave in izključitve njihovega prilagojenega bruto dohodka in nato odštevanje prilagoditev dohodka (razen odbitkov, povezanih z izobraževanjem in domačimi dejavnostmi.)
Primer 1
Jim Lorman je samski. Za leto je zaslužil 19.500 dolarjev, od dobitkov od iger na srečo pa je prejel 2000 dohodkov od obresti in 1.500 dolarjev. Prejema tudi 10.000 dolarjev dohodka za socialno varnost. (19.500 + 2000 USD + 1.500 + 5000 € = 28.000 USD)
- Jimov začasni dohodek bo dosegel 28.000 dolarjev. Tako bo morda moral plačati davek na do 50% svoje socialne varnosti.
Primer 2
Henry in Sharon Hill imata skupni zaslužek v višini 48.000 dolarjev, skupaj s 4.000 dolarji obresti in 3.000 dolarjev dividend. Njihove ugodnosti za socialno varnost znašajo 20.000 USD:
- 48.000 $ + 4.000 $ + 3.000 + 10.000 $ = 65.000
Hills 'MAGI tako znaša 65.000 dolarjev. Morda bodo morali plačati davek na do 85% prejemkov socialne varnosti.
Z objavo IRS 915 lahko ocenite znesek obdavčljivega dohodka za socialno varnost, ki ga boste imeli. Kvalificirani udeleženci načrta, ki so prav tako prispevali k odbitnemu IRA, morajo namesto tega uporabiti delovne liste, ki jih najdete v obrazcu IRS za objavo IRS 590. Za tiste, ki se vložijo kot poročeni vloži ločeno in med letom kadar koli živijo s soprogo, objava IRS 915 navaja, da je do 85% vaše socialne varnosti morda obdavčljivo ne glede na vsoto.
Kako znižati davke na socialno varnost
Na voljo je več pravnih sredstev za tiste, ki so obdavčeni s socialnovarstvenimi prejemki. Morda je najbolj očitna rešitev zmanjšanje ali odprava obresti in dividend, ki se uporabljajo v začasni formuli dohodka. V obeh zgoraj prikazanih primerih bi davkoplačevalci znižali davek na socialno varnost, če ne bi imeli prihodkov od naložb poleg drugih prihodkov.
Rešitev bi tako lahko bila pretvorba dohodka od naložb, ki se poroča, v odložen dohodek, denimo iz rente, ki se ne bo prikazala leta 1040, dokler se ne umakne. Če imate 200.000 USD na depozitnih potrdilih (CD-ji), ki zaslužijo 3%, kar pomeni 6.000 USD na leto, ki se štejejo kot začasni dohodek. Toda enakih 200.000 dolarjev, ki rastejo znotraj rente, z obrestmi, ki se ponovno vložijo v rento, bodo dejansko izračunale obresti, ki se poročajo v višini 0 USD, če izračunamo začasni dohodek.
Na splošno rente postanejo obdavčljivi dohodek, če se upoštevajo kot razdelitve glede na vrsto računa. Skoraj vsak vlagatelj, ki ne porabi vseh obresti, plačanih s CD-ja ali drugega obdavčljivega instrumenta, lahko tako izkoristi premik vsaj dela svojega premoženja v davčno odloženi naložbi ali računu.
Namenski računi upokojencev
Drugo možno sredstvo bi lahko bilo, če preprosto delate nekoliko manj, še posebej, če ste že na pragu obdavčitve svojih dajatev. V prvem zgoraj navedenem primeru, če bi Jim svoje obdavčljive naložbe premaknil v rento in zaslužil 1000 dolarjev manj, praktično ne bi imel obdavčljivih ugodnosti. Enak cilj bo dosegel tudi preusmeritev naložb z obdavčljivih računov na tradicionalno ali Roth IRA, če omejitve financiranja niso presežene.
Vodilni način je, da v pokojninskem parlamentu predčasno odvzamete sredstva ali "opravite razdelitev" - iz svojih pokojninskih računov, kot so IRA in 401 (k) s. Ne pozabite, da lahko distribucije izvajate brez kazni po starosti 59½. To pomeni, da se izogibate predčasnemu umiku teh unovčkov, vendar morate vseeno plačati davek na znesek, ki ga boste dvignili.
Ker so morebitni umiki obdavčljivi, jih morate seveda skrbno načrtovati skupaj z drugimi davki, ki jih boste morali plačati od dohodka za to leto. Cilj je plačati manj davka z večjimi dvigi v tem obdobju pred socialno varnostjo, kot bi po tem, ko začnete črpati ugodnosti. To zahteva upoštevanje skupne davčne olajšave za umike, ugodnosti socialne varnosti in drugih virov.
Upoštevajte tudi, da morate pri starosti 70½ od teh računov odvzeti minimalne razdelitve (RMD), zato morate načrtovati sredstva za te obvezne dvige.
Spodnja črta
Obstaja veliko pravil o obdavčljivosti ugodnosti socialne varnosti in ta članek poskuša zajeti samo glavna pravila in vprašanja, povezana s to temo. Za več informacij o tej temi obiščite spletno mesto IRS in prenesite publikacijo IRS 915 ali se posvetujte s svojim davčnim svetovalcem.
Primerjajte naložbene račune × Ponudbe, ki so prikazane v tej tabeli, so iz partnerstev, od katerih Investopedia prejema nadomestilo. Ime ponudnika Opispovezani članki
Socialna varnost
Plačevanje davkov za socialno varnost na dohodek po polni upokojitveni dobi
Socialna varnost
Kako se izogniti davčnemu pasu za socialno varnost
Socialna varnost
Izogibajte se plačevanju davkov na dohodek socialne varnosti
Davek na prihodek
Ali davčni razredi vključujejo socialno varnost?
Socialna varnost
Ali so ugodnosti zakonca za socialno varnost obdavčene?
401K
Ali lahko 401 (k) vpliva na ugodnosti socialne varnosti?
Povezave partnerjevSorodni pogoji
Opredelitev začasnega dohodka Začasni dohodek je prag IRS, nad katerim je obdavčljiv dohodek za socialno varnost. več Obrazec 8606, Obrazec 8, ki se ne plačuje, je "davčni obrazec", ki ga distribuira Služba za notranji dohodek (IRS) in ga uporabljajo vlagatelji datotek, ki prispevajo neodločen prispevek k IRA. več Kaj je tradicionalna IRA? Tradicionalna IRA (individualni pokojninski račun) omogoča posameznikom, da dohodek pred obdavčitvijo usmerijo v naložbe, ki lahko rastejo odloženo od davka. več Spremenjeni prilagojeni bruto dohodek (MAGI) IRS uporablja vaš spremenjeni prilagojeni bruto dohodek (MAGI), da ugotovi, ali ste upravičeni do določenih davčnih ugodnosti. več Prilagojeni bruto dohodek (AGI) Prilagojeni bruto dohodek (AGI) je merilo dohodka, izračunano iz vašega bruto dohodka, ki se uporablja za določitev, koliko vašega dohodka je obdavčljiv. več Okrasenje v zaledni roti IRA Zaledni Roth IRA davkoplačevalcem omogoča prispevek k Roth IRA, tudi če so njihovi dohodki višji od zneska, ki ga odobri IRS za take prispevke. več