Kaj je dodatni prostovoljni prispevek (AVC)?
Dodatni prostovoljni prispevek je plačilo zaposlenega na pokojninski račun, ki presega znesek, ki ga delodajalec ustreza.
Zaposleni lahko prispeva prostovoljni prispevek do določenih letnih ravni, ki jih odobri IRS. To pomeni, da obstajajo letne omejitve zneska, ki ga bo IRS zaposlenim omogočil, da plačujejo kot davčno odložene prispevke.
Ključni odvzemi
- Ne glede na to, ali se delodajalec ujema z vašim prispevkom ali ne, lahko prispevate do letnih omejitev, ki jih je določil IRS. Če presežete najvišji znesek, ki ga je določil IRS, boste morda dolgovali 6% presežek davka na prispevek. Omejitev prispevkov IRA za davčna leta 2019 in 2020 sta 6000 dolarjev plus 1000 USD več za zaposlene, stare 50 let in več. Omejitev za večino vrst načrtov 401 (k) znaša 19.000 USD plus 6000 USD za tiste, stare 50 let in več za davčno leto 2019, in 19.500 USD plus 6000 USD za davek leto 2020.
Obstaja tudi davek na tisto, kar IRS imenuje "presežne prispevke", če presežete mejo.
Omejitev za večino vrst načrtov 401 (k) znaša 19.000 dolarjev na leto plus 6.000 dolarjev za tiste, stare 50 let in več za davčno leto 2019, in 19.500 dolarjev plus 6000 USD za davčno leto 2020.
Omejitev prispevkov IRA za davčni leti 2019 in 2020 je 6.000 USD, skupaj s 1.000 USD več za zaposlene, stare 50 let in več. Izjema: Enostavna IRA ima mejo prispevka 13.000 dolarjev v letu 2019 in 13.500 dolarjev leta 2020. Ta vrsta IRA je redkejša in jo lahko ponudijo le podjetja z manj kot 100 zaposlenimi.
Te številke ne vključujejo nobenega prispevka delodajalca.
Razumevanje AVC
Upoštevajte, da gre za "kvalificiran" račun, kar pomeni, da sledi smernicam IRS za programe, ki vključujejo posebno davčno obravnavo za delodajalca, zaposlenega ali oboje.
Zaposleni lahko vložijo dodatne prostovoljne prispevke na odštete varčevalne račune, vključno s 401 (k), 403 (b), SEP IRA, SIMPLE IRA in tradicionalnim ali Roth IRA.
Vsi razen Roth IRA omogočajo zaposlenemu, da prispeva dolarje pred obdavčitvijo, kar pomeni, da odlagajo plačilo dohodnine za del svojih plač, dokler denarja ne umaknejo po upokojitvi. V primeru Roth IRA se dohodnine plačujejo ob prispevku.
Ujemanje delodajalcev
Upokojitveni načrti za delodajalce lahko prinesejo še dodatno korist. Se pravi, delodajalec lahko odstopa plačo, ki jo zaposleni prispeva, do največ. Ta najvišji znesek znaša približno 3% plače, toda nekatera podjetja imajo višjo tekmo, druga pa se sploh ne ujemajo.
Letne omejitve prispevkov ne vključujejo nobenih izravnalnih plačil, ki jih opravi delodajalec.
Vsak osebni finančni svetovalec vam bo povedal, da je pametno prispevati vsaj znesek, ki je enak ujemu delodajalca, ali pa denar puščate na mizi.
Vendar imate možnost, da še povečate svoje pokojninske prihranke, tako da prispevate višji odstotek svoje plače. Dodatni prostovoljni prispevki se lahko razlikujejo glede na davčno obravnavo, odvisno od vrste načrta, če pa se vpišejo v davčno odloženi račun, se morebitne napovedi nabirajo brez davka do upokojitve.
Prekomerni prispevki
Da bi se izognili davku na presežne prispevke, IRS predlaga, da denar in vse naložbene donose, ki jih je pridobil pred davčnim rokom, umaknete. Dolgovali boste dohodnino, vendar se boste izognili temu posebnemu davku.
Enostavnejša možnost je, seveda, da nehate prispevati, ko prekoračite zgornjo mejo IRS za leto. Izčrpali ste razpoložljive davčno odložene možnosti za leto, vendar še vedno lahko redno investirate zunaj možnosti naložb delodajalca.
