529 varčevalni načrti, poimenovani po odseku kodeksa služb za notranje prihodke (IRS), ki določa te načrte, so eden izmed najbolj ugodnih načinov varčevanja za stroške visokega šolstva v državi. Ti usposobljeni načrti za šolnino omogočajo zvezni odvzem dohodka in morebitne davčne olajšave, ki družinam lahko privoščijo in plačajo hitro naraščajoče stroške fakultete.
Ena glavnih prednosti 529 načrtov so velike omejitve prispevkov. Vsaka država upravlja svoj načrt 529 in oblikuje svoja pravila za načrt, zato se najvišje stopnje prispevkov razlikujejo po državah. Običajno so omejitve prispevkov dovolj visoke, da se večini vlagateljev nikoli ne bo zdelo skrbeti za zgornjo mejo, toda tisti posamezniki, ki razmišljajo o obisku zasebne univerze ali šole Ivy League, bi lahko morali prihraniti veliko denarja za plačilo šolnin.
Za šolsko leto 2018 do 2019 so stroški šolskega leta na srednji šoli za študenta v državi znašali približno 21.370 dolarjev, vključno s šolnino, honorarji, sobo in penzionom. Za učence, ki obiskujejo zunajzakonsko šolo, se stroški še povečajo, na 37.430 dolarjev. Leto zasebne šole je v povprečju znašalo več kot dvakrat kot 48.510 dolarjev. Zato morajo družine poskušati čim prej prihraniti, da bi dosegle višje stroške izobraževanja.
Ključni odvzemi
- 529 načrti omogočajo vlagateljem, da varčujejo in gojijo denar v imenu upravičenca, kot so otrok, vnuk, nečakinja, nečak ali celo zase; denar raste brez davka in ga je mogoče umakniti brez davka, pod pogojem, da se uporablja za izobraževalne namene. Obstajata dve glavni vrsti 529 načrtov, predplačniški šolski načrti, v katerih imetnik programa vnaprej plača šolnino in pristojbine upravičenca na posebna šola in varčevalni načrti, ki so davčno ugodna naložbena sredstva, podobno kot IRA. Dohodki iz načrta 529 so oproščeni zveznih davkov od dohodka, če se uporabljajo za kvalificirane stroške izobraževanja, vključno s šolninami, pristojbinami, določeno elektroniko, kot so računalnik, knjige in drugo potrebno opremo v učilnici, ter razdelitvijo sob in krogov. se uporabljajo za plačilo predmetov, ki niso usposobljeni, stroški izobraževanja so obdavčeni in se plačujejo 10-odstotni znesek, z izjemami za okoliščine, kot so smrt in invalidnost. Planske prispevne meje se razlikujejo od države do države, v državi Georgia, Mississippi in Tennessee ponujajo najnižje najvišje stanje, 235.000 dolarjev, in Pensilvanija, New York in Kalifornija najvišje najvišje stanje, ki presega 500.000 USD.
Določitev omejitev prispevka
Če je po zveznih pravilih mogoče uvrstiti v načrt 529, bilanca načrta ne sme presegati pričakovanih stroškov upravičenih stroškov izobraževanja. Splošno sprejeto vodilo je, da ta meja predstavlja pet let šolnine, sobe in vkrcavanja na najdražji šoli v ZDA.
Zaradi te smernice so meje za naložbene naložbe precej velike, čeprav lahko vsaka država posamično razlaga, kaj pomeni pet let kvalificiranega izobraževanja. Zato ima vsaka država drugačno mejo prispevka. Potencialni vlagatelji bi morali z državo preveriti, ali lahko določi določene maksimalne naložbe.
Čeprav je bil prvotno strukturiran za financiranje srednješolskega izobraževanja, je od sprejetja zakona o davčnih olajšavah in delovnih mestih zdaj 529 načrtov mogoče uporabiti za financiranje zasebnega izobraževanja K-12.
Omejitve prispevkov za posamezne države
529 načrt vsake države omogoča največ prispevkov v višini najmanj 235.000 USD na upravičenca. Gruzija, Mississippi in Tennessee imajo najnižje najvišje dovoljene limite v višini 235.000 dolarjev, sledi jim Severna Dakota s 269.000 dolarji. Na vrh strani države, kot so Idaho, Louisiana, Michigan, New Hampshire, Južna Karolina, zvezni državi Washington in Washington DC, imajo največje meje 500.000 USD. Omejitev v Pensilvaniji znaša 511.758 dolarjev, meja v New Yorku 520.000 dolarjev, kalifornijska meja pa 529.000 dolarjev. Ko je dosežena ta točka, morebitni prispevki na račun ne bodo sprejeti in bodo vrnjeni vlagatelju.
Te omejitve prispevkov veljajo za vsakega upravičenca. Na primer, v Gruziji, ki ima najvišjo mejo prispevka v višini 235.000 dolarjev, nabor staršev, ki prispevajo 200.000 dolarjev za upravičenca, in nabor starih staršev in istih upravičencev prav tako prispevajo 200.000 dolarjev.
Največji prispevni prispevki običajno ne veljajo za države. Vlagatelj, ki doseže največ v eni državi, bi bil verjetno upravičen do nadaljnjega prispevanja v načrtu druge države, vendar bi se morali posamezniki najprej posvetovati z skrbniki načrtov, da se prepričajo, da je to dovoljeno.
328, 9 milijarde USD
Po zadnjih informacijah mreže Delavskega varčevalnega načrta je število vloženih sredstev v 529 načrtov od leta 2018 naprej.
Upoštevanje davka na darila
Zunaj načrta 529 bi prispevek v višini več kot 15.000 dolarjev na leto vsakemu posamezniku sprožil davek na darila. Obstaja pa izjema za prispevke v načrtu 529. Babica in baba bi lahko na primer v načrt prispevala enkraten pavšalni prispevek v višini 75.000 dolarjev, z razumevanjem, da bo pokril pet let vredno darila. Dokler ta oseba v naslednjih petih letih ne bo več prispevala, davčnih posledic ni.
Vaš obdavčljivi dohodek se ne zmanjša, če prispevate k načrtu 529, vendar več kot 30 držav odda davčne olajšave ali dobropise za prispevke v načrtu 529.
Kdo lahko prispeva k načrtu 529?
Vsakdo lahko prispeva k načrtu 529 in lahko koga imenuje kot upravičenca. Starši, stari starši, tete, strici, mačehe, zakonci in prijatelji lahko prispevajo v imenu upravičenca. Medtem ko ni nobenih omejitev dohodka za prispevka, velja najvišja omejitev prispevka za upravičenca in ne za posameznika, ki prispeva. Stanja, določena za določenega upravičenca, ne smejo presegati najvišjega dovoljenega načrta države 529.
