Kaj je načrt 457?
457 načrti so nekvalificirani, davčno olajšani, odloženi pokojninski pokojninski načrti, ki jih ponujajo država, lokalna uprava in nekateri neprofitni delodajalci. Upravičeni udeleženci lahko plačujejo prispevke za odlog plače in nakažejo denar pred obdavčitvijo, ki ga je dovoljeno sestaviti, ne da bi bil obdavčen, dokler ga ne umaknete.
Kako deluje načrt 457
457 načrti so po naravi podobni 401 (k) Načrti namesto, da jih ponujajo zaposlenim v profitnih podjetjih, poskrbijo za državne in lokalne javne delavce, skupaj z visoko plačanimi vodstvenimi delavci v nekaterih neprofitnih organizacijah, kot so dobrodelne organizacije.
Udeleženci teh načrtov z določenimi prispevki so namenili odstotek svoje plače za upokojitev. Ta sredstva se prenesejo na pokojninski račun, kjer naraščajo v vrednosti, ne da bi bili obdavčeni.
Obstajata dve vrsti 457 načrtov:
- 457 (b): To je najpogostejši načrt 457 in je na voljo zaposlenim v državni in lokalni upravi.457 (f): načrt, ki se ponuja zelo kompenziranim vladam in izbranim nevladnim uslužbencem. (Če želite izvedeti več o manj znanih pokojninskih načrtih, glejte: 5 Manj znanih pokojninskih načrtov in načrtov za pokojnine.)
Zaposleni lahko prispevajo do 100% svoje plače, pod pogojem, da ne presega veljavne meje dolarja za to leto. Če načrt ne izpolnjuje zakonskih zahtev, lahko za sredstva veljajo drugačna pravila.
Ključni odvzemi
- 457 načrti so pokojninsko načrtovani zaposleni, davčno ogroženi, davčno olajšani. Ponujajo jih država, lokalna uprava in nekateri neprofitni delodajalci. Udeleženci lahko prispevajo do 100% svoje plače, pod pogojem, da ne presega veljavne meje dolarja za leto. Vsi obresti in zaslužek, ustvarjeni iz načrta, se ne obdavčijo, dokler se sredstva ne umaknejo.
457 (b) Načrti v načrtu
Od leta 2020 lahko zaposleni prispevajo do 19.500 dolarjev na leto, kar je rahlo zvišanje meje leta 2019 na 19.000 dolarjev. V nekaterih primerih lahko delavci prispevajo še več.
Na primer, če delodajalec dovoli prispevne prispevke, lahko delavci, starejši od 50 let, prispevajo dodatnih 6.500 dolarjev, kar pomeni, da njihov največji limit znaša 26.000 USD (19.500 USD + 6.500 USD).
457 (b) načrti vključujejo tudi določbo "Double Limit Catch-up". Zasnovana je tako, da udeležencem, ki se bližajo upokojitvi, omogočajo nadomestilo za leta, v katerih niso prispevali k načrtu, vendar so bili do njega upravičeni. V tem primeru lahko zaposleni, ki so v treh letih upokojitvene starosti (kot je določeno v načrtu), prispevajo 39.000 dolarjev, kar je dvakratnik letne omejitve prispevka.
Pomembno
V določenih okoliščinah bo lahko udeleženec načrta 457 v enem letu prispeval kar 39.000 dolarjev za svoj načrt.
Manj znana značilnost načrta 457 (b) je, da služba za notranje prihodke (IRS) omogoča tudi neporabljene prerazporeditve prispevkov za zaposlene, ki ne uporabljajo možnosti dopolnitve nad 50 let ali več. Na primer, če zaposleni prispeva 12.000 USD za svoj načrt 457 (b) v 1. letu, je najvišja omejitev prispevka za drugo leto 27.000 USD (7.500 + 19.500 USD).
Svetovalni vpogled
Dan Stewart, CFA®
Revere Asset Management, Dallas, TX
457 načrti so obdavčeni kot dohodek, podoben 401 (k) ali 403 (b) ob prevzemu razdelitve. Razlika je le v tem, da ni umaknjenih kazni in da so edini načrti brez predčasne ukinitve kazni. Imate pa tudi možnost, da sredstva preusmerite v prevračanje IRA. Tako lahko bolje nadzorujete distribucije in jih vzamete le, kadar je to potrebno. Če torej celoten znesek vzamete kot pavšalni znesek, se celoten znesek prišteje v vaš dohodek in vas lahko potisne v višji davčni razred. S prevračanjem poti bi lahko letos vzeli malo in podobno, kot je potrebno, s čimer boste bolje obvladovali svoje davke. In čeprav ostaja znotraj IRA, še naprej raste odloženo od davka in je zaščiteno pred upniki.
Prednosti načrta 457 (b)
Prispevki se prejemajo s plač na osnovi pred obdavčitvijo, kar ima za posledico nižji obdavčljivi dohodek. Na primer, če je Tim zaslužil 4000 USD na mesec in prispeval 700 USD za svoj načrt 457 (b), je njegov obdavčljivi dohodek za mesec 3.300 USD.
Zaposleni imajo tudi možnost, da svoje prispevke vložijo v izbor vzajemnih skladov. Pomembno je, da se obresti in zaslužki, pridobljeni s temi vozili, ne obdavčijo, dokler se sredstva ne umaknejo. Poleg tega, če zaposleni odstopi ali se upokoji predčasno in mora umakniti svoja sredstva, za razliko od načrtov 401 (k) in 403 (b) ni 10-odstotne denarne takse.
Vendar bi vsaka predčasna razdelitev iz načrta 457, s katero so bila sredstva posledica neposrednega prenosa ali preusmeritve iz kvalificiranega pokojninskega načrta - kot je 401 (k) -, obdavčila z 10-odstotno kaznijo.
Omejitve načrta 457 (b)
Prispevki, ki jih ujemajo delodajalci, štejejo do največje omejitve prispevka. Na primer, če delodajalec v načrt prispeva 10.000 ameriških dolarjev, lahko zaposleni doda le 9.000 USD, dokler ni dosežena meja prispevka v višini 19.000 dolarjev (razen če je dovoljeno uporabljati možnost nadomestitve). V praksi večina vladnih delodajalcev ne ponuja usklajevanja prispevkov.
