Kaj je načrt 403 (b)?
Načrt 403 (b) (drugače napisan kot načrt 403b ali 403 b) je pokojninski račun za nekatere zaposlene v javnih šolah in organizacijah, oproščenih davkov. Udeleženci so učitelji, šolski administratorji, profesorji, vladni uslužbenci, medicinske sestre, zdravniki in knjižničarji. V teh načrtih lahko sodelujejo tudi verski ministri. Upoštevajte pa, da obstaja posebna vrsta načrta - 403 (b) (9) - ki je zasnovan posebej za zaposlene v verskih ustanovah.
Ključni odvzemi
- 403 (b) so podobni 401 (k) s, vendar služijo zaposlenim v javnih šolah in organizacijah, oproščenih davkov, ne pa zasebnim delavcem. Prednosti 403 (b) v primerjavi s 401 (k) lahko vključujejo hitrejše pridobivanje vaših sredstev in možnosti dodatnega prispevka Izbira naložb je morda bolj omejena s 403 (b), nekateri računi pa nudijo manjšo zaščito upnikov kot 401 (k) s.
Razumevanje načrta 403 (b)
Lastnosti in prednosti načrta 403 (b) so v veliki meri podobne tistim, ki jih najdemo v načrtu 401 (k). Oba imata enake osnovne omejitve prispevkov - 19.500 dolarjev v letu 2020. Kombinacija prispevkov zaposlenih in delodajalcev je omejena na manj kot 57.000 dolarjev leta 2020 (56.000 dolarjev v letu 2019) ali 100% zadnje letne plače zaposlenega. Oba ponujata tudi Roth možnosti in zahtevajo od udeležencev, da dosežejo starost 59½, da dvignejo sredstva, ne da bi pri tem poravnali denarno kazen.Tako kot 401 (k), načrt 403 (b) ponuja 6.500 dolarjev nadomestnih prispevkov za tiste, stare 50 let in več (6000 USD leta 2019). Prav tako ponuja poseben načrt za tiste, ki imajo 15 ali več let delovne dobe pri istem delodajalcu (glej spodaj).
Čeprav to ni zelo pogosto, bi lahko vaš položaj na delovnem mestu dobil dostop do načrta 401 (k) in 403 (b). V teh primerih lahko zaposleni prispevajo na obeh računih. Vendar vaš skupni prispevek v obeh načrtih ne sme presegati omejitve 19.500 USD (19.000 USD v letu 2019), ne da bi se upošteval noben prispevek v višini 401 (k).
403 (b) Načrt
Prednosti 403 (b) pokojninskega načrta
Čisti dobiček in donosnost zneskov v rednem načrtu 403 (b) se odložijo do odprave davka. Dobiček in donosnost zneskov v Roth 403 (b) se odložijo, če so umiki kvalificirani razdelitvi.
Zaposleni s 403 (b) so lahko upravičeni tudi do usklajevanja prispevkov, katerih zagotavljanje se razlikuje od delodajalca. Načrti, ki ne ponujajo takšnih dvobojev delodajalcev, zaposlenim odvzamejo v bistvu brezplačen denar, ki ga zagotavljajo, vendar lahko vodijo do nižje stranke stroški. Za tiste 403 (b), ki nimajo ustreznih prispevkov, ni treba izpolnjevati strogih nadzornih pravil Zakona o zavarovanju dohodka za pokojnine (ERISA), kar pomeni, da so njihove upravne pristojbine lahko nižje kot za 401 (k) s ali druga sredstva do večjega nadzora. (Vendar pa ima status ne-ERISA tudi nekatere potencialne pomanjkljivosti za imetnike računov, kot je navedeno spodaj.)
Številni 403 (b) načrtujejo sredstva, ki jih dodelijo v krajšem obdobju kot 401 (k) s, nekateri pa celo dovolijo takojšnje pridobivanje sredstev, kar 401 (k) s redko storijo. Če ima zaposleni 15 ali več let delovne dobe z določenimi neprofitnimi ali vladnimi agencijami, bo morda lahko dodatno prispeval k načrtu 403 (b), ki ga tisti, ki imajo načrt 401 (k), ne morejo. V skladu s to določbo lahko prispevate dodatnih 3000 USD na leto do omejitve življenjske dobe 15.000 USD. In za razliko od običajnih določb o nadomestitvi pokojninskega načrta vam to ni treba biti starejših od 50 let, vendar morate delati pri istem primernem delodajalcu celih 15 let.
403 (b) načrti so izvzeti iz nediskriminacijskega testiranja, katerega namen je zagotoviti, da zaposleni na ravni vodstva ali visoko kompenzirani zaposleni ne dobijo nesorazmerno več koristi od pokojninskega načrta kot drugi delavci.
Slabosti načrta 403 (b)
Tako kot pri 401 (k) se za sredstva, umaknjena iz načrta 403 (b) pred starostjo 59½, plača davčna kazen 10%, čeprav se lahko izognete kazni v določenih okoliščinah, na primer ločitvi od delodajalca pri 55 ali več letih, ki mora plačati kvalificiran zdravstveni strošek ali postati invalid.
403 (b) lahko ponudi ožjo izbiro naložb kot druge vrste pokojninskih načrtov. Razlog: 401 (k) ponavadi upravljajo družbe vzajemnih skladov, zato ponujajo številne različne in vsestranske naložbene možnosti. Večina načrtov 403 (b) zdaj ponuja tudi izbire vzajemnih skladov, čeprav v večini primerov znotraj spremenljive rente. Vendar so fiksne in variabilne pogodbe in vzajemni skladi edine vrste naložb, ki so dovoljene znotraj teh načrtov; drugi vrednostni papirji, kot so delnice in naložbeni skladi v nepremičnine (REIT), so prepovedani.
Prisotnost naložbene možnosti, ki je 403 (b) s naklonjenost je v najboljšem primeru mešani blagoslov. Ko je bil leta 1958 izumljen 403 (b), je bil znan kot davčno zaščitena renta. Medtem ko so se časi spremenili in načrti 403 (b) lahko zdaj ponujajo vzajemne sklade, mnogi, še vedno poudarjajo anuitete. Te naložbe imajo nekaj prednosti, vendar finančni svetovalci iz različnih razlogov pogosto priporočajo pred naložbami v rente v 403 (b) in druge naložbene načrte, odložene z davki.
Upoštevajte, da 403 (b), ki nimajo zaščite ERISA, kot je to običajno za tiste, ki nimajo usklajenosti med delodajalci, morda nimajo enake stopnje zaščite pred upniki kot vrste, ki zahtevajo skladnost z ERISA, vključno s 401 (k) s. Če tvegate, da vas bodo upniki zaslišali, se pogovorite z lokalnim odvetnikom, ki razume nianse vaše države. Zakoni so lahko zapleteni.
Druge pomanjkljivosti ne-ERISA 403 (b) s vključujejo njihovo izvzetje iz nediskriminacijskega testiranja. To testiranje se izvaja vsako leto tako, da prepreči nesorazmerni znesek koristi iz določenega načrta na vodstvenih ali visoko kompenziranih delavcih. Prav tako pomanjkanje zaščite ERISA pomeni, da načrt ne bi smel slediti standardom ERISA, da bi zagotovili varnost načrta.
