Kazalo
- Drugi načini za skrivanje gotovine
- Drugi načini za skrivanje gotovine
Ključni odvzemi
- Podjetja najpogosteje hranijo gotovino na računih komercialnih bank ali v skladih denarnega trga z nizkim tveganjem. Te postavke se v bilanci stanja podjetja prikažejo kot „denar in denarni ustrezniki“. Podjetje lahko hrani tudi manjši znesek gotovine - sitna gotovina - v svoji pisarni za manjše stroške, povezane s pisarno ali dnevnice.
Kjer je Else Cash ohranjen
Podjetje lahko hrani manjše količine denarja v svoji pisarni za manjše stroške, povezane s pisarno. Te majhne količine gotovine, ki se hranijo v prostorih za vsakodnevno uporabo, se imenujejo drobna gotovina in bi se zabeležila tudi na gotovinskem računu v bilanci stanja.
Denarni ustrezniki, ki jih podjetje lahko vodi v svojih poslovnih knjigah, so kratkoročne naložbe, ki so zelo likvidne. Za denarne ustreznike velja, da so podobni denarju preprosto zato, ker jih je mogoče v nekaj dneh hitro likvidirati in pretvoriti v denar po pošteni ceni.
Drugi načini za skrivanje gotovine
Račun denarnih ekvivalentov družbe vsebuje vse kratkoročne naložbe, ki jih je mogoče prodati po razumni ceni, da v kratkem roku zagotovite potrebno gotovino. Če želi podjetje del svojih denarnih ustreznikov porabiti za plačilo nekaterih računov, ima možnost prodati nekaj svojih denarnih ustreznikov in izkupiček uporabiti za dosego tega cilja. Primeri denarnih ustreznikov vključujejo račune denarnega trga in državne blagajne, imenovane tudi trezorske zapise.
Račun na denarnem trgu je zelo podoben bančnemu računu, vendar so obresti, ki jih lahko podjetje zasluži na tem računu, nekoliko višje. Podjetje lahko nalaga nekatere omejitve za uporabo računa denarnega trga, na primer največje število transakcij na računu v določenem obdobju ali celo minimalne zahteve po depozitu.
Zakladni računi lahko podjetju nudijo tudi drugo možnost, da gotovino vodi v rednem bančnem računu. Državni zapisi so izdaje državnega dolga, ki se prodajajo občasno. Ker lahko zakladne račune družba kadar koli proda na javnem trgu, so zelo likvidne, kar jim omogoča tudi razvrstitev med denarne ustreznike.
