Danes dajatve za življenjsko zavarovanje, ki se upravičencu izplačujejo v pavšalnem znesku, niso vključene kot dohodek prejemniku izplačila življenjskega zavarovanja. Ta izključitev zajema tudi izplačila nadomestil za primer smrtnih dajatev po pogodbah o obdavčevanju, delavčevo odškodninsko zavarovanje, načrte delodajalčevih skupin ali pogodbe o nezgodnih in zdravstvenih zavarovanjih.
Razčlenitev
Čeprav smrti ljubljene osebe ni mogoče načrtovati ali predvideti, je še vedno enako pomembno, da sodelujete z izkušenim načrtovalcem davkov in nepremičnin, da se izognete zbiranju IRS tam, kjer jim ni treba. Ta članek je zato treba uporabljati bolj kot kontrolni seznam, da se prepričate, da je vaša življenjska zavarovalnica na pravem mestu, ne pa kot "kako naj". Popolnoma sprejemljivo je, da dvakrat preverite s svojim načrtovalcem nepremičnin, da zagotovite, da bodo izplačila zavarovanja na pravem mestu.
Davki, plačani za presežne obresti
Če je polica sklenjena s pogodbo o nepovratnem vračilu življenjske rente, pri kateri se plača posamezna premija, enaka nominalni vrednosti zavarovanja, potem izključitev ne velja. Na primer, če je nominalna vrednost smrtne dajatve 250.000 USD in se upravičenec odloči, da bo prejel mesečna plačila namesto pavšalnega zneska, se dodatne obresti, prejete nad nominalnim zneskom 250.000 USD, obdavčijo.
V nasprotju z življenjskim zavarovanjem je lahko znesek davkov, ki jih upravičenec dolguje na dedno renta, odvisen od strukture rentne pogodbe in od tega, ali je upravičenec preživeli zakonec. Tudi, če je podedovana renta bila del načrta za določene prispevke zapustnika - na primer 401 (k) -, se lahko uporabijo pravila iz zakona o določitvi vsake skupnosti za povečanje upokojitve (VARNOST) glede tega, kdaj upravičenec lahko izplača razdelitev in znesek dolgovanih davkov. Ker so pravila glede rente lahko zapletena, je pomembno, da se glede svojih davčnih obveznosti posvetujete s kvalificiranim davčnim strokovnjakom.
Zaplete pri lastništvu in načrtovanju posesti
Medtem ko so dajatve za življenjsko zavarovanje upravičencu praviloma izključene iz dohodnine, so te vključene kot del zapuščine pokojnika, če je bil pokojnik v času smrti lastnik police. Ta vključitev kot del zapuščine lahko koristi ugodnosti, plačane davkom na nepremičnine, tako na zvezni kot na državni ravni. Vključitvi posesti se je mogoče izogniti, če je lastnik police življenjskega zavarovanja kdo drug kot pokojnik; ta dodelitev mora potekati več kot tri leta pred datumom smrti, ali bo IRS še vedno pokojnika obravnaval kot lastnika police za namene davka na nepremičnine.
Svetovalni vpogled
Steve Kobrin, LUTCF
Podjetje Stevena H. Kobrina, LUTCF, Fair Lawn, NJ
Življenjsko zavarovanje ponuja zaželene davčne ugodnosti, čeprav ni ravno obdavčeno. Tu so načini, ki bi jih lahko obdavčili za vaše življenjsko zavarovanje:
- Umikanje preveč iz univerzalne življenjske politike. Določitev politike denarne vrednosti z neporavnanimi posojili. Prejemanje dividend, ki so večje od skupnih premij. Izbira možnosti »nabiranje dividend obresti«. Prenajemanje življenjskih zavarovanj. Izbira plačilnega načrta kot poravnava smrtne dajatve.Izvajanje življenjskega zavarovanja znotraj kvalificiranega pokojninskega načrta. Uporaba doplačilnega dogovora za nakup življenjskega zavarovanja. Izbira police, ki jo vodi nekdanji zaposleni. Ohranjanje pojavnosti lastništva v polici, ko imate veliko posest. Dodelitev samo dela vaše politike kot darilo najljubši dobrodelni ustanovi. Prenos politike za vrednost.
Spodnja črta
Čeprav življenjska zavarovalnica po privzetku upravičencu ne bo obdavčena, je ključnega pomena, da s finančnim načrtovalcem še enkrat preverite, ali so vaše naložbe na pravem mestu. Če se izognete zgornjim pastem, lahko prihranite na deset tisoč dolarjev nepotrebnih davkov.
