OPREDELITEV prostovoljnih rezerv
Prostovoljna rezerva je denarna rezerva, ki jo imajo zavarovalnice. Vladne agencije pogosto urejajo obvezne rezerve finančnih institucij in zavarovalnic za zagotovitev njihove plačilne sposobnosti. Prostovoljne rezerve so znane kot dodatno likvidna sredstva.
RAZKRIJANJE DOLO Prostovoljni rezerve
Zavarovalnice imajo prostovoljne rezerve, da se zdijo bolj finančno stabilne in izboljšajo količnik likvidnosti. O takšnih zahtevah se zavarovalnica pogosto interno dogovori, o njih pa ne odloča zakon. Državni regulatorji uporabljajo orodja iz regulativnega informacijskega sistema zavarovalništva ali IRIS, ki ga upravlja Nacionalno združenje zavarovalnih komisarjev (NAIC) za določitev plačilne sposobnosti zavarovalnic.
Informacijski sistem zavarovalnega regulatorja ruši finančne podatke, ki jih vložijo zavarovalnice, da izračunajo razmerja, ki jih je mogoče uporabiti za določitev, katere zavarovalnice se srečujejo z vprašanji plačilne sposobnosti. IRIS določa obseg vrednosti razmerja, ki se štejejo za sprejemljive, pri čemer zunanje vrednosti kažejo, da je treba zavarovalnico natančneje pregledati.
Sistem IRIS samodejno ustvari finančna razmerja na podlagi računovodskih izkazov, ki jih morajo zavarovalnice predložiti zavarovalnim regulatorjem. Poročila, ustvarjena iz teh količnikov, navajajo vsako pregledano zavarovalnico, finančne koeficiente, pridobljene za vsako družbo, in razpone, v katerih naj bi spadalo vsako finančno razmerje. Regulatorji so seznanjeni s podjetji, ki ne spadajo v običajni obseg.
Zakon o uravnoteženju rezerv
Rezerve so za zavarovalnice izravnalni akt. Prizadevali si bodo ohraniti minimum, ki ga zahtevajo državni regulatorji, a povečati rezerve, ki presegajo te sifone, odvzeti kapital, ki bi ga lahko uporabili za ustvarjanje večje vrednosti za zainteresirane strani. Različni davčni zakoni in računovodske prakse za zavarovalnice premoženja in nezgode odvračajo od odvečnega denarja za nepredvidene dogodke, kot so katastrofe.
Standardne ravni rezerv vključujejo od 8 do 12% celotnih prihodkov zavarovalnic. Te zahteve nikoli niso zares določene, saj so odvisne od vrste tveganj, ki jih podjetje trenutno prevzema.
Zahteve glede rezerv so za regulatorje premično polje. Leta 2016 se je po poročilu NAIC, ki je priporočalo nekaj, kar imenujemo "načeloma rezervirano" za življenjske zavarovalnice, približno 46 držav preselilo stare formule, da bi odražale novejšo in bolj zapleteno resničnost za vse več različnih izdelkov, ki jih prodajajo življenjske zavarovalnice. Nove formule so usmerjene v prilagajanje ekonomskim razmeram ali izkušnjam zavarovalnice v panogi, namesto da bi pri vseh izračunih za denar zavarovalnice, poznane kot rezerve, uporabile eno velikost. NAIC je ugotovil, da so stare formule privedle do rezerv, ki so bile včasih pretirane in včasih neprimerne.
