Kazalo
- Kaj je LLC?
- LLCs za načrtovanje nepremičnin
- Kako deluje LLC v družini?
- Kaj lahko prenesem v LLC?
- Spodnja črta
Nekje med korporacijo in partnerstvom je družba z omejeno odgovornostjo (LLC). Ta hibridna pravna oseba koristi ne le lastnikom malih podjetij, ampak je tudi močno orodje za načrtovanje nepremičnin. Če želite naložiti premoženje svojim otrokom, vnukom ali drugim družinskim članom - vendar vas skrbijo davek na darila ali breme davkov na nepremičnine, ki jih bodo upravičenci dolgovali ob prehodu - LLC vam lahko pomaga nadzorovati in zaščititi premoženje v svoji življenjski dobi, obdržite premoženja v družini in zmanjšati davke, ki jih dolgujete vi ali vaši družinski člani.
Ključni odvzemi
- Družba z omejeno odgovornostjo (LLC) je lahko koristna pravna struktura, s katero lahko premoženje prenesejo na svoje ljubljene, pri tem pa se izognete ali zmanjšate davke na nepremičnine in darila. Družinsko podjetje LLC svojim dedičem omogoča, da postanejo delničarji, ki lahko nato izkoristijo premoženje, ki ga ima LLC, medtem ko obdržite nadzor upravljanja. Davčna ugodnost LLC je v tem, da se lahko vrednost delnic, prenesenih na dediče, diskontira precej strmo, pogosto tudi do 40% njihove tržne vrednosti. Samo o katerem koli premoženju lahko dal v LLC.
Kaj je LLC?
LLC je pravna oseba, priznana v vseh 50 državah, čeprav ima vsaka država svoje predpise, ki urejajo ustanovitev, vodenje davka družbe. Kot korporacija so lastniki LLC (imenovani člani) zaščiteni pred osebno odgovornostjo v primeru dolga, tožbe ali drugih zahtevkov in tako ščitijo osebno lastnino, kot so dom, avtomobil, osebni bančni račun ali naložbe. Člani LLC lahko, za razliko od korporacije, upravljajo z LLC na kakršen koli način, za kar so podvrženi manj državnim predpisom in formalnostim kot korporacija. Člani LLC kot partnerstva poročajo o dobičku in izgubah podjetja na svojih osebnih davčnih napovedih, namesto da bi se LLC samo obdavčilo kot poslovni subjekt.
Zakaj bi si želel LLC za načrtovanje nepremičnin?
Trdo ste delali, da bi zaslužili svoje bogastvo, in verjetno si želite, da bi čim več ostalo v družini, ko vas ne bo več. Če z otroki ustanovite družinsko podjetje LLC, lahko učinkovito znižate ne samo davke na nepremičnine, ki bi jih morali plačevati njihovi dediščini, temveč vam omogoča, da to dediščino razdelite svojim otrokom v svoji življenjski dobi, ne da bi bili prizadeti tako močno z davki na darila. Vse to, hkrati pa zagotavljate možnost ohranjanja nadzora nad svojim premoženjem. Za vas in vaše otroke je to zmaga.
Upoštevajte tudi: če presežete letno mejo za izključitev davka na darilo v višini 15.000 USD, je življenjska meja 10 milijonov dolarjev. Po tem davek na darila postane 40%. Preden dosežete zgornjo mejo, se vsak znesek, ki presega omejitev 15.000 USD, odšteje od življenjske omejitve, s čimer se približate 40-odstotni davčni stopnji. Glede na to začnejo prednosti prenosa bogastva med družinskimi člani z uporabo LLC postati bolj privlačne.
Kako deluje LLC v družini?
V družinskem LLC starši ohranjajo upravljanje LLC, pri čemer imajo otroci ali vnuki deleže v premoženju LLC, vendar nimajo pravic upravljanja ali glasovanja. To staršem omogoča, da kupujejo, prodajo, trgujejo ali distribuirajo premoženje LLC, ostali člani pa imajo omejeno zmožnost prodaje delnic LLC, izstopa iz družbe ali prenosa članstva v družbi. Na ta način starši ohranjajo nadzor nad premoženjem in jih lahko zaščitijo pred finančnimi odločitvami mlajših članov. Darila delnic mlajšim članom spadajo pod davek na darila, vendar s pomembnimi davčnimi ugodnostmi, ki vam omogočajo, da daste več in zmanjšate vrednost svojega premoženja. Tukaj je, kako deluje.
Ko ustanovite družinsko LLC v skladu s pravnim postopkom vaše države, lahko začnete prenos sredstev. Nato se odločite, kako bodo tržno vrednost teh sredstev prevedli v vrednostne enote LLC, podobno kot zaloge v korporaciji. Zdaj lahko lastništvo nad svojimi enotami LLC prenesete na svoje otroke ali vnuke, kot želite. Tukaj se resnično začnejo uporabljati davčne ugodnosti: Če ste upravljavec LLC in so vaši otroci neupravičeni člani, se lahko vrednost enot, ki so jim prenesene, diskontira precej strmo, pogosto tudi do 40% njihove tržne vrednosti.. Ta popust temelji na dejstvu, da brez pravic upravljanja enote LLC postanejo manj tržne. Zdaj lahko vaši potomci prejmejo predplačilo za dediščino, vendar z nižjim davčnim bremenom, kot bi ga sicer morali plačati od dohodnine, skupna vrednost vašega posestva pa se zmanjša, kar ima za posledico nižji davek na nepremičnine, ko preminiti.
Možnost diskontiranja vrednosti enot, ki se prenesejo na vaše otroke, vam omogoča tudi, da jim podarite darila z znižanimi enotami LLC, s čimer presežete trenutno veljavno mejo 15.000 dolarjev za darila, ne da bi morali plačati davek na darila. Na primer, če želite enemu od svojih otrok podariti neupravičene delnice enot LLC, katerih vrednost je vsaka po 1.000 dolarjev, lahko na vrednost uveljavite 40-odstotni popust (s čimer vrednost posamezne enote zniža na 600 USD). Zdaj lahko namesto da nakažete 15 delnic, preden morate plačati davek na darila, prenesete 25 delnic. Na ta način lahko darujete znatna darila brez darilnih dajatev, hkrati pa znižate vrednost svojega posestva in znižate morebitni davek na nepremičnine, s katerim se bodo spopadli dediči.
Kaj lahko prenesem v LLC?
Vsako premoženje lahko prenesete v LLC in ga nato prenesete svojim otrokom in vnukom. Tipična sredstva vključujejo:
- Gotovina: Denar lahko z osebnih bančnih računov nakažete na LLC, nato pa ga razdelite med člane LLC. Lastnost: Lastništvo lahko prenesete na zemljišče in objekte, zgrajene na tem zemljišču, v svoje LLC. Pred takšnim prenosom se pozanimajte pri katerem koli imetniku hipoteke, saj boste morda potrebovali njihovo odobritev. Osebna lastnina: lastništvo avtomobilov, zalog, plemenitih kovin, umetnin ali drugih pomembnih stvari lahko prenesete v svoje LLC.
Spodnja črta
Družinsko LLC je močno orodje za upravljanje premoženja in njihovo posredovanje otrokom. Nadzor nad svojim posestvom lahko ohranite tako, da se postavite za upravljavca LLC in hkrati zagotovite pomembne davčne ugodnosti tako sebi kot svojim otrokom. Ker je načrtovanje nepremičnin zelo zapleteno in se predpisi, ki urejajo LLC-jev, razlikujejo od države do države in se sčasoma razvijajo, se pred formalizacijo vašega načrta LLC vedno posvetujte s finančnim svetovalcem.
