Kvalificirana in nekvalificirana distribucija
Ko gre za umike podjetja Roth IRA, je časovni okvir vse. Prispevke Roth IRA lahko kadar koli prekličete in ne dolgujete davkov ali kazni. Ko boste dopolnili 59½ (in vaš Roth je star vsaj pet let), bodo vaši umiki prispevkov in zaslužka šteli za kvalificirano razdelitev, zaradi česar bodo brez davkov in kazni.
Vendar lahko pride do posledic, če umaknete zaslužek, ki ne šteje za kvalificirano razdelitev.
Ključni odvzemi
- Prispevke Roth IRA lahko prekličete kadar koli. Vsak zaslužek, ki ga odvzamete, velja za "kvalificirano razdelitev", če ste stari 59½ ali več in je račun star vsaj pet let, zaradi česar so ti davki in kazni. Druge vrste umiki veljajo za "nekvalificirane" in lahko povzročijo tako davke kot kazni.
Kaj so kvalificirane Roth IRA distribucije?
Kvalificirana distribucija vaše Roth IRA vam omogoča, da se izognete davkom in 10-odstotni kazni predčasnega umika. Če želite šteti za kvalificirano, mora distribucija izpolnjevati obe zahtevi:
- To se zgodi vsaj pet let po tem, ko ste odprli in financirali svoj prvi Roth IRA (tudi če se umaknete iz drugega) in distribucijo prevzamete v eni od teh okoliščin:
- Imate najmanj 59 pol leta. Imate invalidnost. Plačilo se izvrši vašemu upravičencu ali na vašemu posestvu po smrti. Denar se uporablja za nakup, gradnjo ali obnovo stanovanja kot prvi hišni kupec. Umik do 5.000 dolarjev se porabi za rojstvo novega otroka ali posvojitev.
Kot prvi kupec se lahko kvalificirate, tudi če ste v preteklosti že imeli dom. Po podatkih Službe za notranje prihodke (IRS) ste prvi kupec, če »v obdobju dveletnega obdobja niste imeli zanimanja za glavni dom, ki se je končal na dan nakupa stanovanja, v katerem se distribucija nahaja. uporablja za nakup, gradnjo ali obnovo. Če ste poročeni, mora tudi vaš zakonec izpolnjevati to zahtevo po lastništvu."
Denar od Roth IRA lahko uporabite tudi za pomoč otroku, vnuku ali staršu, ki ustreza prvi definiciji homebuyerja. Ne glede na to, kdo uporablja znesek, lahko pod prvo izjemo domačega kupca dvignete največ 10.000 USD.
Kaj so nekvalificirane Roth IRA distribucije?
Umiki, ki ne ustrezajo zgornjim kriterijem, se na splošno uvrščajo med nekvalificirane Roth IRA distribucije.
Nekvalificirana distribucija je obdavčena in dodatno 10% kazen. 10-odstotni kazni se boste morda lahko izognili, če velja ena od teh izjem:
- Razdelitve so del niza v bistvu enakih plačil. Imate nepovratne zdravstvene stroške, ki presegajo 10% vašega prilagojenega bruto dohodka (AGI). Plačujete premije za zdravstveno zavarovanje po izgubi službe. Razdeljevanja niso več kot kvalificirani višji stroški izobraževanja (za vas ali upravičene družinske člane).
Poleg tega se boste morda izognili desetodstotni kazni, če je distribucija:
- Zaradi dajatev IRS kvalificiranega načrta.Kvalificirana distribucija rezervistov. Kvalificirana razdelitev pomoči za obnovo po nesrečah.
Vsi drugi umiki iz Roth IRA, ki ne izpolnjujejo teh meril, se štejejo za nekvalificirane distribucije. Dolžni boste davke in kazen predčasnega umika na vse nekvalificirane sklade, ki jih umaknete.
Pravila za naročanje za umike podjetja Roth IRA
IRS obravnava umike iz Roth IRA v določenem zaporedju. Ko dvignete denar iz katerega koli od Roth IRA-jev (če imate več računov), se razporeditve razvrstijo na naslednji način:
- Redni prispevki. Konverzije in preusmeritveni prispevki na prvi, prvi način. Prihodki za prispevke.
Ne pozabite: Prispevke lahko kadar koli prekličete iz katerega koli razloga, ne da bi morali plačati davke ali denarno kazen. Ko pa boste umaknili skupni znesek prispevkov, bodo naslednji prejemki izplačani iz konverzij in preusmeritev, na koncu pa tudi iz vašega zaslužka. Ti umiki, če niso usposobljeni, lahko sprožijo davke in kazni.
Če nekvalitetna distribucija vaše agencije Roth IRA ne povzroči samo davkov in pristojbin, ampak pomeni tudi, da se boste po upokojitvi morali zanesti na manj denarja.
Kaj se zgodi, če vzamem nekvalificirano distribucijo IRA Roth?
Nekvalificirane Roth IRA distribucije so obdavčene kot običajni dohodek. Poleg tega boste morali plačati 10-odstotno kazen predčasnega umika, če ste mlajši od 59½. Te lahko znašajo do velike vsote, kar bi lahko zmanjšalo 30% do 50% vaše naložbe, odvisno od vašega davčnega razreda ob umiku.
Imeti sredstva Roth IRA do upokojitve je najboljši finančni pristop. Če pa morate vseeno predčasno razdeliti, lahko razumevanje pravil, ki določajo, ali je kvalificirano ali nekvalificirano, zmanjšate znesek davkov in kazni, ki jih boste morda morali plačati.
Pomembno si je zapomniti, da je vsak denar, ki ga vzamete za Roth IRA, manj denarja, ki ga boste imeli med upokojitvijo. Poleg tega izgubljate potencialne letne zaplete. Na splošno bi ga morali gledati kot na zadnjo možnost.
