Kazalo
- Kaj je trgovinski kredit?
- Razumevanje trgovinskega kredita
- Trgovinsko kreditno računovodstvo
- Trendi trgovinskih kreditov
- Sorodni pojmi
Kaj je trgovinski kredit?
Trgovinsko posojilo je pogodba med podjetji (B2B), v kateri lahko stranka kupi blago na računu, ne da bi vnaprej plačala gotovino, dobavitelja pa plačala pozneje v dogovorjenem roku. Običajno podjetja, ki poslujejo s trgovinskimi krediti, kupcem dajo plačilo 30, 60 ali 90 dni s transakcijo, zapisano prek računa. Trgovinsko posojilo je mogoče obravnavati kot vrsto 0-odstotnega financiranja, saj povečuje premoženje podjetja in hkrati odloži plačilo za določeno vrednost blaga ali storitev za določen čas v prihodnosti in ne zahteva plačila obresti v zvezi s časom odplačevanja.
Trgovinsko dobro
Razumevanje trgovinskega kredita
Trgovinski kredit je prednost za kupca. V nekaterih primerih se lahko nekateri kupci pogajajo o daljših pogojih odplačevanja trgovinskih kreditov, kar zagotavlja še večjo prednost. Pogosto bodo imeli prodajalci določena merila za izpolnjevanje pogojev za posojilo.
Trgovinsko posojilo B2B lahko podjetju pomaga pri pridobivanju, izdelavi in prodaji blaga, preden mu mora kdaj plačati. To podjetjem omogoča prejem prihodkov, ki lahko za nazaj pokrijejo stroške prodanega blaga. Walmart je eden največjih uporabnikov trgovinskih kreditov, ki si želi za nazaj plačati za zaloge, prodane v njihovih trgovinah. Mednarodni poslovni posli vključujejo tudi pogoje trgovinskega kreditiranja. Na splošno je, če se trgovinski kredit ponudi kupcu, ponavadi vedno daje prednost denarnemu toku podjetja.
Število dni, za katerega je dana posojilo, določi podjetje, ki dovoljuje posojilo, o njem pa se dogovorita tako podjetje, ki dovoli kredit, kot tudi podjetje, ki ga prejme. Trgovinski krediti so lahko tudi pomemben način za financiranje kratkoročne rasti podjetij. Ker je trgovinski kredit oblika kredita brez obresti, ga je mogoče pogosto uporabiti za spodbujanje prodaje.
Ker trgovinska posojila ponujajo dobavitelje nekoliko prikrajšano, mnogi dobavitelji pri spodbujanju predčasnih plačil uporabljajo popuste, kadar so vključeni trgovinski krediti. Dobavitelj lahko da popust, če kupec plača v določenem številu dni pred datumom zapadlosti. Na primer, 2% popust, če plačilo prejmete v roku 10 dni od izdaje 30-dnevnega dobropisa. Ta popust bi se imenoval 2% / 10 neto 30 ali preprosto le 2/10 neto 30.
Ključni odvzemi
- Trgovinski kredit je vrsta komercialnega financiranja, pri katerem lahko stranka kupi blago ali storitve in plača dobavitelja pozneje v določenem roku. Trgovinski kredit je lahko dober način za sprostitev denarnega toka in financiranje kratkoročne rasti. Trgovinsko posojilo lahko ustvari zapletenost za finančno računovodstvo. Financiranje trgovinskih posojil običajno spodbujajo regulatorji na svetovni ravni in lahko ustvarijo priložnosti za nove rešitve finančne tehnologije.
Trgovinsko kreditno računovodstvo
Trgovinske dobropise obračunavajo tako prodajalci kot kupci. Računovodstvo s trgovinskimi krediti se lahko razlikuje glede na to, ali podjetje uporablja gotovinsko ali obračunsko računovodstvo. Za vsa javna podjetja je potrebno računovodstvo po nastanku poslovnega dogodka. Z računovodstvom po nastanku poslovnega dogodka mora podjetje pripoznati prihodke in odhodke v času, ko je sklenjeno.
Računovodsko evidentiranje trgovinskih kreditov lahko računovodstvo na podlagi nastanka poslovnega dogodka zaplete. Če javno podjetje ponuja trgovinske dobropise, mora knjižiti prihodke in odhodke, povezane s prodajo v času transakcije. Kadar gre za izdajanje računov za komercialne kredite, podjetja ne prejmejo denarnih sredstev takoj za kritje stroškov. Zato morajo podjetja sredstva evidentirati kot terjatve v svoji bilanci stanja.
S trgovinskim kreditom obstaja možnost neplačila. Podjetja, ki ponujajo trgovinske dobropise, ponavadi ponujajo popuste, kar pomeni, da lahko prejmejo manj, kot je stanje na terjatvah. Tako privzeti kot popusti lahko zahtevajo odpise terjatev zaradi odplačil ali odpisov od popusta. To so obveznosti, ki jih mora podjetje plačati.
Druga možnost je, da je trgovinski kredit koristna možnost za podjetja, ki kupujejo. Podjetje lahko pridobi sredstva, vendar mu ne bi bilo treba takoj kreditirati gotovine ali priznati stroškov. Na ta način lahko trgovinski kredit deluje kot 0% posojilo v bilanci stanja. Sredstva podjetja se povečujejo, vendar gotovine ni treba plačati do nekaj časa v prihodnosti in med odplačevanjem se ne obračunajo obresti. Podjetje mora pripoznati odhodek le, če gotovino plačuje z gotovinsko metodo ali ko prejema prihodek po metodi pripoznanja. Na splošno te dejavnosti za kupca močno sprostijo denarni tok.
Trendi trgovinskih kreditov
Trgovinski kredit je najbolj donosen za podjetja, ki nimajo veliko možnosti financiranja. Na področju finančne tehnologije so na voljo nove vrste financiranja prodajnih mest, ki jih podjetja lahko uporabijo namesto trgovinskih kreditov. Mnoge od teh fintech podjetij na prodajnem mestu sodelujejo s prodajalci, da zagotovijo 0% ali nizko obrestno financiranje pri nakupih. Ta partnerstva pomagajo ublažiti trgovinska kreditna tveganja za prodajalce, hkrati pa podpirajo rast kupcev.
Trgovinsko posojilo je prodajalcem prineslo tudi nove finančne rešitve v obliki financiranja terjatev. Financiranje s terjatvami do kupcev, znano tudi kot financiranje na računih ali faktoring, je vrsta financiranja, ki podjetjem zagotavlja kapital v zvezi s svojim trgovinskim kreditom, saldom terjatev.
Z mednarodnega stališča se spodbuja trgovinsko posojilo. Svetovna trgovinska organizacija poroča, da se od 80 do 90 odstotkov svetovne trgovine na nek način opira na trgovinsko financiranje. Trgovinsko finančno zavarovanje je tudi del številnih razprav o financiranju trgovine s številnimi novimi novostmi. LiquidX na primer zdaj ponuja elektronsko tržnico, osredotočeno na zavarovanje trgovinskih kreditov za globalne udeležence.
Raziskave, ki jih je opravila ameriška banka ameriških zveznih rezerv v New Yorku, kažejo tudi nekaj pomembnih spoznanj. Raziskava o kreditih za mala podjetja v letu 2019 ugotavlja, da je financiranje trgovinskih kreditov tretje najbolj priljubljeno orodje financiranja, ki ga uporabljajo mala podjetja, 13% podjetij pa poroča, da ga uporabljajo.
Sorodni pojmi in druga vprašanja
Trgovinsko posojilo ima pomemben vpliv na financiranje podjetij in je zato povezano z drugimi pogoji in koncepti financiranja. Drugi pomembni izrazi, ki vplivajo na financiranje podjetij, so bonitetna ocena, trgovinska linija in kupčevo dobro.
Bonitetna ocena je celovita ocena kreditne sposobnosti posojilojemalca, bodisi podjetja ali posameznika, na podlagi finančne zgodovine, ki vključuje pravočasnost odplačevanja dolga in druge dejavnike. Brez dobre bonitetne ocene poslovnega kredita ne moremo ponuditi podjetju. Če podjetja ne plačujejo dobroimetja v trgovini po dogovorjenih pogojih, običajno nastanejo kazni v obliki provizij in obresti. Prodajalci lahko poročajo tudi o zamudah pri trgovinskih posojilih, kar lahko vpliva na boniteto kupca. Zamude, ki vplivajo na kupčevo bonitetno oceno, lahko vplivajo tudi na njihovo sposobnost, da pridobijo tudi druge vrste financiranja.
Trgovska linija ali trgovska veriga je evidenca poslovnega kreditnega računa, ki se posreduje poročevalski agenciji. Za velika podjetja in javna podjetja lahko trgovske linije sledijo bonitetne agencije, kot so Standard & Poor's, Moody's ali Fitch.
Kupčevo posojilo je povezano z mednarodno trgovino in je v bistvu posojilo, ki je bilo posebej namenjeno financiranju nakupa kapitalskih dobrin in storitev. Kupčev kredit vključuje različne čezmejne agencije in ponavadi znaša minimalni znesek posojila v višini več milijonov dolarjev.
