Imetniki posameznih pokojninskih računov (IRA), 401 (k) s in drugi kvalificirani upokojitveni računi morajo odvajati od teh računov, ki se začnejo pri starosti 72. Te zahtevane minimalne razdelitve (RMD) silijo imetnika računa v obdavčljivo razdelitev na stanju na računu ob koncu prejšnjega leta in njihovi starosti.
Logika, ki zahteva razdelitev, je, da vlada želi pobirati davke za vso to odloženo rast (kot tudi prvotno odlog davka) in da bo vlagatelj med upokojitvijo verjetno v nižjem davčnem razredu. Kar zadeva slednje, to lahko ali ne drži. Nekateri upokojenci ne potrebujejo denarnega toka iz teh RMD-jev in bi jih radi raje zmanjšali, kakor tudi iz tega izhajajočega računa.
Ključni odvzemi
- Imetniki kvalificiranih upokojitvenih računov morajo upoštevati zahtevane minimalne razdelitve (RMD), ki se začnejo pri starosti 72 let. Posamezniki želijo upoštevati morebitne spremembe davčnega statusa, ko se odločajo za optimalno strategijo za odvzem delitev iz pokojninskih računov. leta, ko je posameznik v nižjem razredu davka od dohodka. Spreminjanje načrtov za Roth IRA lahko zmanjša RMD po cesti, postopek pretvorbe pa je lahko težaven. Tisti, ki delajo v starosti nad 72 let, so včasih izvzeti iz RMD.
Objava distribucije pred starostjo 72 let
Finančni svetovalci pogosto spremljajo davčni razred svoje stranke v letih pred začetkom RMD. Če je obdavčljivi dohodek v zgodnjih letih upokojitve sorazmerno nizek, bi bilo lahko smiselno razdeliti razdelitev teh davčno odloženih računov na ravni, ki v celoti izkoristi trenutni davčni razred stranke. To ima dodatno korist zmanjšanja vrednosti pokojninskih računov, kar ima za posledico nižji izračun RMD navzdol, pri čemer so vse enake.
Roth IRA Konverzije
Pretvorba celotnega ali dela tradicionalnega računa IRA v Roth IRA lahko pomaga zmanjšati količino tradicionalnega računa IRA, za katerega veljajo omejene RMD. To strategijo je mogoče uporabiti kadar koli, vendar je potrebno načrtovanje. Vsem, ki jih zanima, bi bilo pametno, da se pred nadaljevanjem posvetujejo z dobro finančnim ali davčnim svetovalcem, saj na pretvorjeni znesek zapadejo dohodnine, postopek pretvorbe pa je lahko zapleten.
Prispevajte k Roth 401 (k)
Če načrt 401 (k) vašega podjetja ponuja možnost, razmislite o tem, ali v načrtu določite vse ali nekatere odlog plačila davka na plače. Ti prispevki so opravljeni z dolarji po obdavčitvi, vendar prispevki rastejo odloženo. Če ga ob odhodu preusmeri na Roth IRA, delodajalec nikoli ne bo zahteval minimalne razdelitve, s tem pa se je mogoče izogniti zadevnemu davku od dohodka.
Pretvorba v pokojninske račune Roth je nekaj, kar bo verjetno treba storiti že nekaj let, preden sploh razmislimo o možnem vplivu RMD. Potrebno je nekaj načrtovanja. Medtem ko še vedno delate, obstajajo drugi razlogi - morebitne prihodnje prihranke pri davkih bodo morda spodbudili drugi dejavniki, kot sta davčno in finančno načrtovanje.
Delo v starosti 72 let
Za tiste, ki delajo v starosti 72 let ali več, je lahko načrt 401 (k) ali podoben program z določenimi prispevki pri trenutnem delodajalcu izvzet iz RMD, če posameznik nima 5% ali več podjetja. Poleg tega samo 401 (k) pokojninskih računov izpolnjuje pogoje za to oprostitev in ne gre za funkcijo samodejnega načrta - načrt delodajalca mora sprejeti določbo.
Zato včasih ljudje zahtevajo, da delodajalec sprejme določbo, če ta že ni vključena v njihov načrt. Poleg tega so zaposleni morda upravičeni do prenosa bilanc iz prejšnjih načrtov 401 (k) v ustrezen načrt, da se izognejo RMD.
V idealnem primeru je, če posameznik pričakuje, da bo delal preteklih 72 let, skozi vsa leta vnašajo stare proračune v višini 401 (k) v načrte svojih najnovejših delodajalcev (če njihovi novi načrti to omogočajo). Seveda vse to predpostavlja, da so novi načrti dobra naložba z naložbenega vidika.
Nič od tega ne odpravlja potrebe, da na koncu s tega računa vzamete RMD, vendar se razdelitve lahko odložijo, dokler posameznik ne preide v nižji davčni razred, ko ne bo več delal za podjetje.
Kvalificirane dobrodelne delitve
Kvalificirane dobrodelne razdelitve (QCD) ne služijo zmanjšanju zneska RMD, vendar pa lahko tehnika zmanjša davčno obveznost imetnika računa IRA od razdelitev. Pravila omogočajo, da se celotni del RMD ali njegov del (do 100.000 USD) plača neposredno kvalificiranim dobrodelnim organizacijam. Odbitek velja samo za IRA in ne za kvalificirane pokojninske načrte, kot je 401 (k).
Ker veljajo dodatna pravila, bi bilo dobro, da bi se zainteresirani za uporabo kvalificiranih dobrodelnih delitev za davčne namene posvetovali z znanim davčnim ali finančnim svetovalcem.
Glavna prednost strategije QCD je, da lahko znatno zniža prilagojeni bruto dohodek imetnika računa IRA in ima lahko dodatne koristi na drugih področjih, kot so stroški dela Medicare, del B.
Razmislite o QLAC
"Razmislite" je operativna beseda, saj so kvalificirane anuitetne pogodbe za dolgo življenjsko dobo (QLAC) razmeroma nova guba na prizorišču pokojninskega načrtovanja. Zakonodaja, sprejeta leta 2014, omogoča, da se del običajnega načrta IRA, 401 (k), 403 (b) ali 457 uporabi za nakup QLAC in je izvzet iz RMD.
Ta renta bi zagotovila odloženo ugodnost, ki se mora začeti s 85. letom in je omejena na 125.000 USD ali 25% stanja na računu. Kljub temu, da gre za strategijo za zmanjšanje RMD, je ključno vprašanje, ali je QLAC dobra izbira za del vaših pokojninskih sredstev.
Spodnja črta
Nekateri upokojenci si morda ne bodo želeli minimalnih razdelitev, vendar obstajajo številne veljavne strategije za zmanjšanje zneskov RMD po 72. letu. Pomembni dejavniki so spremembe v dohodninskem razredu, potencialne zaposlitvene možnosti po 72. letu in vrsto možnosti pokojninskega načrta, ki so na voljo pred in po začetku potrebnih minimalnih razdelitev.
