Kaj je davčna učinkovitost?
Davčna učinkovitost je poskus zmanjševanja davčne obveznosti, če se dobi veliko različnih finančnih odločitev. Finančna odločitev naj bi bila davčno učinkovita, če je davčni rezultat nižji od alternativne finančne strukture, ki dosega isti cilj.
Razumevanje davčne učinkovitosti
Davčna učinkovitost se nanaša na strukturiranje naložbe tako, da prejme čim manj davka. Obstajajo različni načini, kako doseči davčno učinkovitost pri vlaganju na javne trge.
Odloženi in neobdavčeni računi
Zavezanec za plačilo davka lahko vloži dohodkovne naložbe v odložen račun, kot so individualni dogovor o upokojitvi (IRA), načrt 401 (k) in renta. Dividende ali kapitalski dobički, pridobljeni z naložbami, se samodejno vložijo na račun, ki še naprej raste z davkom, dokler se ne izvedejo umiki.
Davčno-učinkoviti vzajemni sklad
Naložba v vzajemni sklad, ki koristi davkom, zlasti za davčne zavezance, ki nimajo odloženega davka ali računa brez davka, je še en način za zmanjšanje davčne obveznosti. Davčni vzajemni sklad se obdavči po nižji stopnji glede na druge vzajemne sklade. Ta sredstva bodo ustvarila nižje relativne ravni dividend in / ali kapitalskih dobičkov v primerjavi s povprečnim vzajemnim skladom. Delniški skladi in skladi s pasivnim upravljanjem, na primer indeksni skladi in skladi, s katerimi se trguje na borzi (ETF), so dobri primeri vzajemnih skladov, ki prinašajo malo obrestnih prihodkov ali dividend.
Dolgoročni kapitalski dobički / izgube
Prav tako lahko davčni zavezanec doseže davčno učinkovitost tako, da ima zaloge več kot eno leto, zaradi česar bo vlagatelj ugodnejši dolgoročni stopnji kapitalskih dobičkov, ne pa navadni stopnji davka od dohodka, ki se uporablja za naložbe, ki so manjše od enega leta. Poleg tega lahko izravnava obdavčljivih kapitalskih dobičkov s sedanjimi ali preteklimi kapitalskimi izgubami zmanjša znesek obdavčitve naložbe.
Obveznice za davčne oprostitve
Vlagatelj v obveznice se lahko odloči za občinske obveznice nad podjetniškimi obveznicami, glede na to, da so prve na zvezni ravni oproščene davkov. Če vlagatelj kupi muni obveznico, izdano v državi njegovega stalnega prebivališča, so lahko tudi plačila kupona na obveznici oproščena državnih davkov.
Nepovratno zaupanje
Za namene načrtovanja nepremičnin je nepreklicno zaupanje koristno za ljudi, ki želijo doseči učinkovitost davka na nepremičnine. Kadar posameznik poseduje premoženje v to vrsto zaupanja, se odpove incidentu lastništva, ker ne more preklicati zaupanja in mu vzeti nazaj sredstev. Zato lastnik nepremičnine, ko financira nepreklicno skrbništvo, sredstva dejansko odstrani iz svoje obdavčljive zapuščine. Skladišča, ki preskočijo generacije, kvalificirani osebni skladi za bivanje, nepovratni skrbniški skladi in dobrodelni preostali skladi so nekateri nepreklicni skladi, ki se uporabljajo za namene učinkovitosti davka na nepremičnine. Po drugi strani preklicni sklad ni davčno učinkovit, ker ga je mogoče preklicati in je tako premoženje v njem še vedno del zapuščine za davčne namene.
Te strategije za doseganje davčne učinkovitosti nikakor niso izčrpen seznam. Finančni strokovnjaki lahko pomagajo posameznikom in podjetjem, da ocenijo najboljše načine za zmanjšanje davčnih obveznosti.
Vlagatelji v visoke davčne razrede so pogosto bolj zainteresirani za davčno učinkovitejše vlaganje, ker so njihovi potencialni prihranki pomembnejši. Vendar je izbira najboljše naložbe, ki je najbolj učinkovita za davke, zastrašujoča naloga za tiste, ki imajo malo znanja o različnih vrstah izdelkov. Najboljša odločitev je, da se obrnete na finančnega strokovnjaka in ugotovite, ali obstaja način, da bodo naložbe bolj učinkovite.
