Kaj je kratkoročni dobiček?
Kratkoročni dobiček je dobiček, realiziran s prodajo, prenosom ali drugim razpolaganjem z osebno ali naložbeno nepremičnino, znano kot kapitalsko sredstvo, ki je v posesti eno leto ali manj. Kratkoročni kapitalski dobiček se pojavi, ko se proda naložba, ki je v posesti manj kot eno leto, kot je delnica. Dobiček se obdavči kot navadni dohodek, kar je vaša stopnja dohodnine.
Ključni odvzemi
- Kratkoročni dobiček je dobiček, realiziran s prodajo osebne ali naložbene nepremičnine, ki je potekala eno leto ali manj. Znesek kratkoročnega dobička je razlika med osnovo kapitalskega sredstva - ali nakupno ceno - in prodajno ceno, prejeto za njegovo prodajo. Kratkoročni dobički se obdavčijo po najvišji mejni davčni stopnji davčnega zavezanca ali rednem dohodninskem razredu, ki lahko znaša od 10% do 37%.
Razumevanje kratkoročnega dobička
Znesek kratkoročnega dobička je razlika med osnovo kapitalskega sredstva - ali kupnino, plačano za nakup - in prodajno ceno, prejeto za njegovo prodajo. Kratkoročni dobički se obdavčijo po najvišji mejni davčni stopnji. Redni dohodninski okviri za leto 2019 znašajo od 10% do kar 37%, odvisno od letnega dohodka vlagatelja. Nasprotno pa se dolgoročni kapitalski dobički obdavčijo po stopnji kapitalskih dobičkov, ki je pogosto nižja od mejne davčne stopnje osebe. Dolgoročni dobički so dobički od naložbe, ki je več kot eno leto.
Kratkoročni dobiček se lahko zmanjša le s kratkoročnimi izgubami. Obdavčljiva kapitalska izguba je omejena na 3000 USD za samoplačnike in 1500 USD za poročene davkoplačevalce, ki vlagajo ločeno. Kratkoročni dobički in izgube se med seboj pobotajo.
Na primer, predpostavimo, da je davčni zavezanec v davčnem letu kupil in prodal dva različna vrednostna papirja: Varnost A in Varnost B. Če je vlagatelj zaslužil v varščini A v višini 5.000 USD in izgubo na vrednostni papirju B v višini 3.000 USD, je čisti kratkoročni dobiček 2000 dolarjev (5000 do 3000 USD).
Kratkoročni dobički in IRA-ji
Vlagatelji, ki so kratkoročno pridobili z naložbo, ki je bila na individualnem pokojninskem računu (IRA), jim na ta dohodek ne smejo plačati nobenega kratkoročnega davka na kapitalski dobiček. Če pa vlagatelj od IRA vzame denar, se znesek umika šteje za dohodek in se obdavči po običajni stopnji davka od dohodka za vlagatelje ali davkoplačevalca. Prednost IRA je, da lahko vlagatelji z leti rastejo svoje naložbe, ne da bi plačevali davek na kapitalski dobiček. Z drugimi besedami, davki na dobiček so odloženi, vendar ko se denar umakne, se ta obdavči po trenutni stopnji dohodnine za tega vlagatelja.
Kako vložiti kratkoročni dobiček
Obrazec 8949, prodaja in druge razdelitve kapitalskih sredstev je obrazec Službe za notranje prihodke (IRS) za poročanje o dobičku in izgubah iz naložb. Na obrazcu so navodila za izračun in poročanje o kratkoročnih dobičkih.
Zgornji del obrazca zahteva podatke o davkoplačevalcih, kot so ime in številka socialnega zavarovanja. Davčni obrazec ima tudi dva oddelka, ki ju je treba izpolniti. Prvi del je namenjen kratkoročnim dobičkom, drugi del pa morebitnim dolgoročnim donosom naložb. Običajno se za poročanje o kapitalskih dobičkih in izgubah uporabi obrazec IRS iz seznama D, kapitalski dobički in izgube. Vendar pa bo morda treba izpolniti tudi obrazec 8949, v katerem so navedeni neto dobički ali izgube, tako da se podtočki iz tega obrazca prenesejo v obrazec seznama D.
Posebna vprašanja
Navadni dohodek se obdavči po različnih stopnjah, odvisno od tega, koliko je bil vaš dohodek v letu. Kratkoročni dobiček se obdavči po isti stopnji kot vaš običajni dohodek. Skupni znesek dobička se prišteje k vašim prihodkom v letu. Posledično bi lahko plačali višji davek od kratkoročnega dobička od naložbe, če bi vaš dohodek potisnil v višji davčni razred za vaš navaden dohodek. Pomembno je, da se pred vložitvijo davka na kratkoročne dobičke iz kapitala posvetujete z davčnim strokovnjakom.
